Prezentacja na temat „Operacje leasingowe. Prezentacja na temat „leasing” Prezentacja umowy leasingu finansowego

Możliwości sfinansowania zakupionego sprzętu na warunkach leasingu finansowego (leasingu)

Struktura kapitałowa 99,99% udziałów należy do Rządu Federacji Rosyjskiej Federacja Rosyjska» Międzynarodowy rating kredytowy Fitch BB+, rosyjski rating kredytowy AA(rus) Kapitał autoryzowany, mld rubli Podpisane kontrakty, mld rubli rocznie: 33% całkowitego wolumenu kontraktów za cały okres funkcjonowania Jest wykonawcą Programu Państwowego i Plan Antykryzysowy Rządu Federacji Rosyjskiej SA „Rosagroleasing” zapewnia realizację zadań postawionych przez Rząd Federacji Rosyjskiej w zakresie zapewnienia krajowym producentom rolnym nowoczesnych maszyn rolniczych, zaawansowanego technologicznie sprzętu do hodowli zwierząt gospodarskich oraz wysokowydajnego materiału hodowlanego 2 UAB „Rosagroleasing”

33 Firma jest reprezentowana w 79 regionach Federacji Rosyjskiej. Ostatecznymi odbiorcami sprzętu i materiału hodowlanego są nie tylko gospodarstwa Geografia działalności JSC Rosagroleasing

4 Kombajny dostarczane przez OJSC Rosagroleasing corocznie zbierają do 20% całkowitego zbioru w kraju 4 OJSC Rosagroleasing Wskaźniki jakości OJSC Rosagroleasing Ciągniki dostarczane przez OJSC Rosagroleasing uprawiają 17% gruntów ornych w Federacji Rosyjskiej

5 Maszyny rolnicze można nabyć na warunkach leasingu federalnego, pod kierunkiem handlowym OJSC Rosagroleasing, a także w ramach specjalnych programów OJSC Rosagroleasing projekty realizowane są w sposób najbardziej optymalny dla odbiorcy warunki rynkowe Leasing federalny Leasing komercyjny W ramach realizacji Programu Państwowego środki materialno-techniczne przekazywane są producentom rolnym na preferencyjnych warunkach Wykaz zasobów materiałowo-technicznych dostarczanych w ramach programu państwowego określa właściwy rejestr zatwierdzony przez Ministerstwo Rolnictwo RF Special Leasing Programs Nowe warunki leasingu w ramach planu działań antykryzysowych rządu rosyjskiego. Kadencja została przedłużona do 2010 roku. Nowe warunki najmu w ramach planu rządu Federacji Rosyjskiej w sprawie działań antykryzysowych. Kadencja została przedłużona do 2010 roku. W ramach programu dostarczany jest sprzęt rolniczy i samochodowy

Początkowa (cena zakupu) rub. Okres leasingu15 lat Kwota zaliczki (7% ceny zakupu) rub. Wysokość rocznej raty leasingowej RUB. Częstotliwość spłat leasingu kwartalna, równomierna Podwyżka ceny od ceny zakupu rocznie 2% Podwyżka ceny za cały okres (15 lat) 30% Łączna kwota umowy leasingu rub. Przykład wyliczenia rat leasingowych za kompleks maszyn rolniczych do uprawy pszenicy, grochu, rzepaku, soi, kukurydzy, słonecznika przy zastosowaniu technologii uprawy minimalnej (na bazie ciągników klasy 1.4-3 na powierzchni 1000 ha) Kontrakt termin - do 15 lat. Wysokość zaliczki - od 7%. Wzrost ceny rocznie od ceny zakupu - 2%. Podwyżka ceny za cały okres umowy (15 lat) - 30%. Częstotliwość płatności: kwartalna / półroczna / roczna. Warunki zakupu maszyn rolniczych 6 OJSC Rosagroleasing Federalna lizyna: maszyny rolnicze

Początkowa (cena zakupu) rub. Okres najmu5 lat Kwota zaliczki (10% ceny zakupu) rub. Wysokość rocznej raty leasingowej RUB. Okresowość spłat leasingu Kwartalnie Wzrost ceny od ceny zakupu rocznie 2,4% 2,4% Wzrost ceny za cały okres (5 lat) 12% Łączna kwota umowy leasingu rub. Przykład kalkulacji opłaty za sprzęt do pozyskiwania drewna Okres umowy - do 5 lat. Wysokość opłaty wstępnej - od 10%. Wzrost ceny w skali roku od ceny zakupu - 2,4%. Podwyżka ceny za cały okres umowy (5 lat) - 12%. Okresowość wypłat - jednolity kwartalnik. Warunki nabycia sprzętu do pozyskiwania drewna 7 Lizyna federalna: sprzęt do pozyskiwania drewna JSC Rosagroleasing

Początkowa (cena zakupu) rub. Okres najmu15 lat Kwota pierwszej płatności (7% ceny zakupu) rub. Wysokość rocznej raty leasingowej RUB. Aprecjacja ceny zakupu rocznie * 2,3% Aprecjacja za cały okres (15 lat) 34,5% Całkowita kwota umowy najmu rub. Przykład wyliczenia rat leasingowych za pojazd KAMAZ w ramach działań antykryzysowych. Okres obowiązywania umowy - do 15 lat Wysokość zaliczki - 0%. Pierwsza rata leasingowa - od 7% 12 miesięcy po leasingu. Druga rata leasingowa 18 miesięcy po leasingu, kolejne raty - kwartalnie. Wzrost ceny w skali roku od ceny zakupu - 2,3%. Wzrost ceny za cały okres najmu wynosi 35,5%. Warunki dostaw sprzętu rolniczego i samochodowego 8 Specjalny program działań antykryzysowych w ramach planu Rządu Federacji Rosyjskiej: sprzęt rolniczy i samochodowy Rosagroleasing SA * Wzrost kosztu przedmiotu leasingu w skali roku jako procent jego pierwotna cena zakupu.

Złożenie dokumentów do rozpatrzenia Rozpatrzenie wniosku w Komitecie Kredytowym Zawarcie umowy Wniesienie opłaty wstępnej Przesyłka, podpisanie aktu przyjęcia i przekazania Rozliczenia z tytułu umowy w okresie leasingu wymagane dokumenty: 1. Wniosek 2. Kopie dokumentów ustawowych i finansowych 3. Udzielenie gwarancji Wykaz wymaganych dokumentów: 1. Wniosek 2. Kopie dokumentów ustawowych i finansowych 3. Udzielenie gwarancji

Przedmiotem leasingu są pojazdy i maszyny rolnicze dla przedsiębiorstw sektora rolno-przemysłowego Federacji Rosyjskiej. Walutą umowy leasingu są ruble. Zaliczka najemcy wynosi 3% kosztu sprzętu. Okres najmu wynosi 5 lat. Wzrost kosztów przedmiotu leasingu - od 9% rocznie. Warunki finansowania umów leasingowych w ramach linii kredytowych banków rosyjskich 10 Leasing komercyjny: maszyny rolnicze i sprzęt technologiczny OJSC Rosagroleasing Przedmiotem leasingu jest importowany sprzęt technologiczny zagranicznych producentów pod gwarancją agencji eksportowych krajów eksportujących. Walutą umowy leasingu jest euro. Zaliczka najemcy - od 10% kosztu wyposażenia. Okres najmu do 7 lat. Wzrost kosztów przedmiotu leasingu - od 6% rocznie. Warunki finansowania umów leasingowych w ramach finansowania zagranicznego W celu realizacji komercyjnego kierunku prac, OJSC Rosagroleasing pozyskuje środki z banków rosyjskich i zagranicznych. Obecnie linie kredytowe otwierane są w rublach i euro.

11 Leasing komercyjny: etapy transakcji Rosagroleasing Ustalenie przedmiotu leasingu i dostawcy Analiza klienta i przyrzeczona umowa dotycząca warunków dostawy Podpisanie dokumentów, płatność i dostawa 1. Wybór przedmiotu leasingu i dostawcy. 2. Wstępne omówienie projektu z firmą leasingową. 3. Przygotowanie wstępnego harmonogramu płatności. 4. Koordynacja warunków finansowych transakcji. 5. Prośba o pakiet dokumentów do analizy projektu. 1. Analiza kondycja finansowa ocena klientów przedsiębiorstwa i zabezpieczeń. 2. Podjęcie decyzji o finansowaniu transakcji. 3.Ostateczna umowa o warunkach dostawy. 4.Koordynacja umów leasingu i dostaw. 1.Podpisanie umów leasingu, kupna i sprzedaży, zastaw. 2. Zapłata zaliczki z tytułu umowy leasingu. 3.Zakup sprzętu i jego leasing. 4. Płatności rat leasingowych. 5. Przeniesienie własności przedmiotu leasingu na Najemcę. 123

Klikając przycisk „Pobierz archiwum”, pobierzesz potrzebny plik za darmo.
Przed pobraniem tego pliku pamiętaj o dobrych esejach, kontrolach, pracach semestralnych, tezy, artykuły i inne dokumenty, które nie zostały odebrane na Twoim komputerze. To twoja praca, powinna uczestniczyć w rozwoju społeczeństwa i przynosić korzyści ludziom. Znajdź te prace i wyślij je do bazy wiedzy.
My i wszyscy studenci, doktoranci, młodzi naukowcy, którzy wykorzystują bazę wiedzy w swoich studiach i pracy, będziemy Państwu bardzo wdzięczni.

Aby pobrać archiwum z dokumentem należy w polu poniżej wpisać pięciocyfrowy numer i kliknąć przycisk „Pobierz archiwum”

Podobne dokumenty

Proces kredytowania inwestycji. Relacja pomiędzy pożyczkodawcą a pożyczkobiorcą. Pojęcie leasingu to pożyczka różniąca się od tradycyjnego kredytu bankowego tym, że udzielana jest przez leasingodawcę leasingobiorcy w postaci oddanej do użytkowania nieruchomości.

prace kontrolne, dodano 12.07.2011


Przegląd i analiza istniejących badań z zakresu leasingu. Podstawowe metody oceny umów leasingowych. Cechy rynkowe i przesłanki rozwoju leasingu finansowego. Charakterystyka teorii i modeli leasingu finansowego, ocena ich kluczowych parametrów.

test, dodano 23.09.2016


Studium koncepcji i zasad leasingu – takich relacji finansowych i majątkowych, kiedy jedna organizacja zwraca się do drugiej z prośbą o zakup potrzebnego jej sprzętu i przekazanie go do czasowego użytkowania na określonych warunkach.

praca semestralna, dodana 21.01.2011


Pojęcie i rodzaje leasingu. Rodzaje leasingu, ich treść i cechy. Główne cechy leasingu finansowego. Zalety i wady leasingu jako źródła finansowania. Cykl finansowy i czas trwania jednego obrotu składników kapitału obrotowego.

praca semestralna, dodano 24.09.2014


Podstawowe pojęcia i rodzaje leasingu finansowego, funkcje i zasady. Przedmioty i przedmioty leasingu, jego zalety i różnice w czynszu. Regulacje prawne leasing w Federacji Rosyjskiej. zachęty podatkowe. Firma leasingowa „Delta Leasing” – analiza działalności.

praca semestralna, dodana 05.04.2008


Główne elementy umowy leasingu i jej rozwój. Płatności leasingowe w sferze inwestycyjnej i kierunki doskonalenia leasingu finansowego. Osobliwości księgowość leasingi i przedmioty leasingu finansowego. Rozliczanie transakcji najmu.

praca semestralna, dodano 16.04.2014


Istota i przedmiot leasingu jako formy inwestowania w środki trwałe. Klasyfikacja transakcji leasingowych. Podstawowe cechy leasingu operacyjnego i finansowego. Działalność inwestycyjna; proces uzasadniania i wdrażania efektywnych form lokowania kapitału.

test, dodano 18.01.2015

CJSC „Sberbank Leasing”: 18 lat na rosyjskim rynku leasingowym Promowanie wzrostu przemysłowego i modernizacji rosyjskiej gospodarki we wszystkich branżach i regionach. Pomóż rozwijać małe i średnie firmy. Przyczynić się do powstania klasy średniej w Rosji - podstawy zdrowej gospodarki. Stworzyć jedną z najlepszych firm leasingowych na świecie, której sukces opiera się na profesjonalizmie i energii jej pracowników. MISJA O firmie W 100% zależna od Sbierbanku Rosji Regionalna sieć o skali federalnej - 62 oddziały, filie na Białorusi, Ukrainie, Kazachstanie » Według wyników z 2011 roku Spółka otrzymała dyplomy RA "Eksperta" - "Spółka wiodąca do pracy z małymi firmami – 2011”, „Lider segmentu leasingu nieruchomości – 2011”, „Lider segmentu – leasing transportu towarowego – 2011”

Sberbank Leasing jest liderem rynku leasingu w Federacji Rosyjskiej 3 mld. pocierać. 4-krotny wzrost skali działalności w ciągu 3 lat TOP-5 pod względem portfela leasingowego: Wiodące pozycje na rosyjskim rynku leasingowym Sberbank Leasing znajduje się w TOP-3 firm leasingowych na rosyjskim rynku leasingowym Praca ze wszystkimi rodzajami nieruchomości i klientem docelowym segmenty i producenci sprzętu i pojazdów,

Spis treści 4 1Korzyści z leasingu dla klienta5 2Sberbank Leasingowa prezentacja produktów8 3Leasing samochodów osobowych9 4Leasing pojazdów użytkowych10 5Leasing samochodów ciężarowych11 6Leasing specjalistycznego sprzętu12 7Leasing autobusów13 8Schemat udostępniania detalicznych produktów leasingowych14 9Dane kontaktowe15

Leasing najlepszym narzędziem finansowania projektów 5 Kredyt bankowyLeasing finansowy Co jest finansowane? Wszystkie rodzaje majątku, preferowanie płynnych rodzajów majątku Ruchomość Pojazdy; Wyposażenie specjalne Dostępność odbioru Analiza finansowa. kondycja kredytobiorcy Konieczność dodatkowego zabezpieczenia transakcji Rozszerzona lista dokumentów Dla najbardziej płynnej nieruchomości – podjęcie ryzyka leasingu przy minimalnych wymaganiach dla kredytobiorcy Minimalne zaliczki Brak dodatkowych zabezpieczeń Minimalny wykaz dokumentów Koszt Niski koszt finansowania Nie prowizje W porównaniu z kredytem występują prowizje Stosowanie przyspieszonej amortyzacji Przypisanie rat leasingowych do kosztów własnych Możliwość rozliczania podatku VAT od rat leasingowych Usługi Brak Pomoc w odbiorze dokumentów Podejście zorientowane na klienta Cechy szczególne Brak Księgowość pozabilansowa Oszczędności kapitał obrotowy

Leasing to najlepsze narzędzie finansowania projektów. Przykład obliczeń. 6 DANE WSTĘPNE KOSZT POJAZDÓW Z VAT WARTOŚĆ POJAZDÓW BEZ ZALICZKI NA VAT 30% LEASING/KREDYT 36 PŁATNOŚĆ LEASINGU BEZ VAT OKRES AMORTYZACJI108 PRZYSPIESZONA AMORTYZACJA3 PODATEK OD NIERUCHOMOŚCI 2,20% VAT2,0%280,00

Leasing to najlepsze narzędzie finansowania projektów. Przykład obliczeń. 7 Przepływy pieniężne dla korzystającego z gospodarki Lising Credit, realizacja zaliczki na podatek VAT Zapłata podatku od nieruchomości zwrot wartości dofinansowania na zapłatę VAT na nabycie nabycia VAT Obniżenie podatku dochodowego (3 lata ) Łączne odniesienie do referencji z posiadania KLIENTA CAŁKOWITY WYNIK KOSZTY OSZCZĘDNOŚCI W LEASINGU W BEZPOŚREDNIM OSZCZĘDNOŚCI W PORÓWNANIU DO KREDYTU 13,29% OSZCZĘDNOŚCI W % CENA POCZĄTKOWA TARPORTU 12,74%

Prezentacja produktów Sberbank Leasing 8 Cechy finansowania Przewaga konkurencyjna Dla każdego rodzaju nieruchomości dostępne są 2 opcje finansowania Standard - dla Klientów, którzy chcą zminimalizować miesięczne koszty rat leasingowych Lekki - dla Klientów, którzy chcą zminimalizować wielkość Pieniądze za zaliczkę Minimalny pakiet dokumentów Specjalne warunki od wiodących producentów sprzętu samochodowego i specjalnego dla klientów Sberbank Leasing CJSC Szybkie podejmowanie decyzji w sprawie transakcji Podejście zorientowane na klienta Transport towarowy Transport towarowy Transport pasażerski Transport pasażerski Lekki transport komercyjny Lekki transport komercyjny Wyposażenie specjalne Autobusy

Leasing samochodowy 9 Nowość Samochody produkcji rosyjskiej i zagranicznej do 8 miejsc Parametry produktu StandardLight Zaliczka od 20% od 10% Wzrost ceny od 5,08% z 6,94% Kwota finansowania na 1 przedmiot leasingu Nie więcej niż 6 mln rubli Limit finansowania dla klienta Nie więcej ponad 12 mln rubli Okres obowiązywania umowy leasingu12 , 24, 36, 37 miesięcy Harmonogram spłat i równomiernie malejące płatności Waluta finansowania ruble rosyjskie Okres rozstrzygania transakcji od 3 dni roboczych indywidualni przedsiębiorcy realizowane tylko na saldo Wynajmującego

Leasing pojazdów użytkowych 10 Parametry produktu StandardLight Zaliczka od 25% od 15% Wzrost ceny od 5,09% od 6,95% Kwota finansowania na 1 przedmiot leasingu Nie więcej niż 6 mln rubli Limit finansowania dla klienta Nie więcej niż 12 mln rubli Czas trwania umowy leasingu 12, 24, 36, 37 miesięcy Harmonogram spłat renty i równomiernie malejące płatności Waluta finansowania ruble rosyjskie Termin podjęcia decyzji o transakcji od 3 dni roboczych Posiadacz salda do wyboru leasingodawca lub leasingobiorca* Nowy lekki pojazdy użytkowe i ciężarowe o dopuszczalnej masie całkowitej do 5 ton Leasing pojazdów użytkowych Leasing pojazdów użytkowych * Rozliczenie przedmiotu leasingu dla transakcji z przedsiębiorcami indywidualnymi odbywa się wyłącznie na saldo Wynajmującego

Truck Leasing 11 Ciężarówki ogólnego przeznaczenia, ciągniki siodłowe, wywrotki, przyczepy i naczepy. Dopuszczalna maksymalna waga przedmiotu leasingu musi wynosić powyżej 5 ton, ale nie powinna przekraczać 35 ton Leasing transportu towarowego Parametry produktu StandardLight Zaliczka od 25% dla samochodów producentów zagranicznych; od 30% dla samochodów rosyjskich producentów i producentów krajów WNP, od 15% dla samochodów producentów zagranicznych; od 25% dla samochodów rosyjskich producentów i producentów z krajów WNP. Wzrost ceny z 4,97% z 6,82% Kwota finansowania na 1 przedmiot leasingu Nie więcej niż 6 mln rubli Limit finansowania dla klienta Nie więcej niż 12 mln rubli Okres trwania umowy leasingu12, 24,29, 36, 48 miesięcy 3 pracujące dni Posiadacz salda do wyboru leasingodawca lub leasingobiorca*

Leasing wyposażenia specjalnego 12 Maszyny i mechanizmy samobieżne ogólnego przeznaczenia, pewne rodzaje wyposażenie specjalne Parametry produktu StandardLight Zaliczka od 35% od 25% Wzrost ceny od 5,37% od 7,29% Kwota finansowania na 1 przedmiot leasingu Nie więcej niż 6 mln rubli Limit finansowania dla klienta Nie więcej niż 12 mln rubli Okres umowa leasingu 21, 24, 36 miesięcy Harmonogram spłat renty i równomiernie malejące płatności Waluta finansowania ruble rosyjskie Czas realizacji transakcji od 3 dni roboczych Posiadacz salda do wyboru leasingodawca lub leasingobiorca* Leasing specjalnego sprzętu Leasing specjalnego sprzętu * Rozliczenie przedmiotu leasingu dla transakcji z indywidualnymi przedsiębiorcami odbywa się tylko na bilansie Wynajmującego

Leasing autobusów 13 Autobusy małe do 7m i średnie do 12m Parametry produktu StandardLight Zaliczka od 35%od 25% Wzrost ceny od 5,37% z 7,29% Kwota finansowania na 1 przedmiot leasingu Nie więcej niż 6 mln rubli Limit finansowania na klienta Nie więcej niż 12 mln rubli Czas trwania umowy leasingu 24, 36 miesięcy Harmonogram spłat renty i równomiernie malejące płatności Waluta finansowania ruble rosyjskie Czas realizacji transakcji od 3 dni roboczych Posiadacz salda do wyboru leasingodawca lub leasingobiorca * Leasing autobusowy

Schemat ogólny Leasing 14 Zbywca nieruchomości Najemca 1. Zawarcie umowy leasingu 2. Zawarcie umowy kupna-sprzedaży (dostawy) 3. Zapłata zaliczki z tytułu umowy leasingu 4. Zapłata nieruchomości sprzedającemu 5. Odbiór nieruchomości przez pracownik Sberbank Leasing 6. Wydanie nieruchomości leasingobiorcy Umowa leasingu Umowa kupna-sprzedaży (dostawy) 2 km SBL 5 6

Informacje kontaktowe 15 Nazwa firmyCJSC Sberbank Leasing AddressMoscow, Vorobyovskoe shosse, 6 Adres oddziału w Kazaniu Kazań, ul. Ershova, d. 1A (BC „Korston”), biuro 867, 865 Dyrektor oddziału Ibragimov Renat Minnetagirovich Telefon (843) Faks (843) Strona internetowa

Leasing (leasing angielski od angielskiego do leasingu)
czynsz) - zobacz usługi finansowe,
związane z formą nabycia
środki trwałe.
Przedmiotem leasingu są dowolne
przedmioty nie nadające się do spożycia, w tym
przedsiębiorstwa, budynki, budowle,
sprzęt, pojazdy i
inne mienie ruchome i nieruchome,
które można wykorzystać do
działalność przedsiębiorcza.

Rodzaje leasingu.
Według wolumenu usług
dzierżawiona nieruchomość:
Dzierżawa netto, jeśli cała konserwacja
wynajmowana nieruchomość trwa
siebie najemcy
Pełny leasing usług, gdy
wynajmujący odpowiada za pełne
utrzymanie nieruchomości na wynajem
Leasing z częściowym pakietem usług, kiedy
wynajmującemu powierza się tylko pewne
funkcje utrzymania nieruchomości

Według czasu trwania:
Leasing krótkoterminowy (do 1 roku)
Leasing średnioterminowy (od 1 do 3 lat)
Leasing długoterminowy (powyżej 3 lat)
Zgodnie z przeznaczeniem:
Ważny leasing
Leasing fikcyjny (cel realizowany)
zarobić więcej zysków dzięki
ulgi podatkowe i amortyzacyjne)

Według stopnia zwrotu:
Leasing z pełnym zwrotem, w którym
w czasie trwania jednej umowy
pełna płatność na rzecz leasingodawcy
wartość wynajmowanej nieruchomości
Leasing z niepełnym zwrotem, gdy w
W okresie najmu tylko część
dzierżawiona nieruchomość
Intencje uczestników:
Leasing terminowy - jednorazowy (jednorazowy)
termin) leasing
Leasing odnawialny – odnawianie
po pierwszym okresie obowiązywania umowy

Według składu jego uczestników:
Leasing bezpośredni, w którym właściciel
nieruchomość samodzielnie ją dzierżawi.
Leasing bezpośredni może być tylko dwustronny i
zorganizowane przez dwóch uczestników: wynajmującego i
najemca
Leasing pośredni - w trakcie leasingu
inne niż wynajmujący i dzierżawca
zaangażowane są inne podmioty gospodarcze.
Leasing pośredni można sklasyfikować jako:
1.
leasing trójstronny (dostawca leasingodawca - leasingobiorca)
2.
leasing wielostronny - z liczbą uczestników
od 4 do 7 lub więcej (są drugorzędne
uczestników obsługujących leasing
relacja: bank, Firma ubezpieczeniowa, inny)

Leasing wyróżnia się płatnościami
1. Formą płatności:
płatności gotówkowe przy rozliczeniu
wykonane za gotówkę
dopłaty wyrównawcze kiedy obliczenia
są produkowane jako towary lub poprzez
świadczenie usług kasowych na rzecz wynajmującego,
płatności mieszane, gdy wraz z
dozwolone są płatności gotówkowe
płatności za towary lub usługi

Cechy transakcji leasingowej:
okres użytkowania nieruchomości i główny okres najmu
w przybliżeniu równa
jeśli żywotność sprzętu
znacznie więcej niż oryginał
najemca ma prawo do:
przedłużyć umowę lub zakupić sprzęt
obowiązek zwrotu przez leasingobiorcę
strata dla leasingodawcy przy sprzedaży sprzętu
na koniec okresu najmu. Jeśli wyniki finansowe
z realizacji są pozytywne, wynajmujący
muszą otrzymać co najmniej 25% ich wartości

Leasing finansowy ma miejsce tylko w
w zdarzeniu w którym:
wynajmujący kupuje sprzęt
przed jego kolejną dzierżawą;
wynajmujący zapewnia
najemcy możliwość wykupu
nieruchomość za z góry ustaloną cenę,
biorąc pod uwagę rozmiar z góry
dokonywane opłaty leasingowe;
najemca korzysta
sprzęt produkcyjny lub
działalności komercyjne.

ZALETY LEASINGU.

leasing zakłada 100% finansowania i nie wymaga
szybka spłata całej kwoty zadłużenia
najem zapewnia finansowanie najemcy w dokładn
zgodnie z zapotrzebowaniem na finansowane aktywa. Jest to szczególnie
korzystne dla małych pożyczkobiorców, dla których po prostu nie da się
wygodne i elastyczne finansowanie poprzez pożyczki lub
kredyt odnawialny, który otrzymują firmy o ugruntowanej pozycji.
Umowę leasingu można opracować z uwzględnieniem
specyficzne cechy najemców
wielu najemców ma długoterminowe plany finansowe, m.in
w trakcie realizacji których możliwości finansowe w
w dużej mierze ograniczone. Leasing pozwala przezwyciężyć takie
ograniczenia, a tym samym promuje większą mobilność, gdy
inwestycja i Planowanie finansowe
Leasing zwiększa elastyczność najemcy w podejmowaniu decyzji. W tym
czas, jak przy zakupie, jest tylko alternatywa „nie kupuj”,
przy wynajmie najemca ma szerszy wybór. Z leasingu
umowy o różnych warunkach, najemca może wybrać jedną
która najbardziej odpowiada ich potrzebom i możliwościom

Leasing (leasing angielski z języka angielskiego na leasing do leasingu) to rodzaj usług finansowych związanych z formą nabycia środków trwałych. Przedmiotem leasingu są wszelkie rzeczy nie konsumpcyjne, w tym przedsiębiorstwa, budynki, budowle, urządzenia, pojazdy oraz inne ruchomości i nieruchomości, które mogą służyć do prowadzenia działalności gospodarczej.

Rodzaje leasingu. Według wielkości utrzymania przedmiotu leasingu: Leasing netto, jeżeli leasingobiorca podejmuje się całościowego utrzymania przedmiotu leasingu Leasing z pełnym zakresem usług, gdy leasingodawcy powierza się pełne utrzymanie przedmiotu leasingu Leasing z częściowym pakietem usługi, gdy tylko określone funkcje są przypisane do wynajmującego utrzymanie nieruchomości

Według czasu trwania: Leasing krótkoterminowy (do 1 roku) Leasing średnioterminowy (od 1 do 3 lat) Leasing długoterminowy (powyżej 3 lat) Według przeznaczenia: Leasing rzeczywisty Leasing fikcyjny (celem jest uzyskanie większego zysku poprzez ulgi podatkowe i amortyzacyjne)

W zależności od stopnia zwrotu: Leasing z pełnym zwrotem, w którym w okresie trwania jednej umowy, koszt dzierżawionej nieruchomości jest w całości opłacany na rzecz leasingodawcy. Leasing z niepełnym zwrotem, gdy w trakcie okres leasingu Zgodnie z intencją uczestników: termin) leasing Leasing odnawialny - odnawianie po upływie pierwszego okresu umowy

Według składu jego uczestników: Leasing bezpośredni, w którym właściciel nieruchomości wynajmuje ją samodzielnie. Leasing bezpośredni może być tylko dwustronny i jest organizowany przez dwóch uczestników: leasingodawcę i leasingobiorcę.Leasing pośredni ma miejsce, gdy w leasingu oprócz leasingodawcy i leasingobiorcy uczestniczą inne podmioty gospodarcze. Leasing pośredni można sklasyfikować jako: 1. leasing trójstronny (dostawca – leasingodawca – najemca) 2. leasing wielostronny – z liczbą uczestników od 4 do 7 lub więcej (istnieją uczestnicy wtórni obsługujący relacje leasingowe: bank, towarzystwo ubezpieczeniowe, i inni)

Leasing wyróżnia się płatnościami 1. Według formy płatności: płatności gotówkowe, gdy rozliczenie dokonywane jest kosztem gotówkowych dopłat wyrównawczych, gdy rozliczenia dokonywane są albo w towarach, albo w formie obsługi kontrserwisu leasingodawcy płatności mieszane, gdy płatności w towarach lub usługach są dozwolone wraz z płatnościami gotówkowymi

2. Według częstotliwości spłat: płatności okresowe (roczne, kwartalne, miesięczne) płatne zgodnie z ustalonym przez strony harmonogramem, który stanowi załącznik do umowy leasingu płatności ryczałtowe stosowane łącznie z ratami okresowymi, w przypadku wynajmujący jest zapewniony

3. Zgodnie ze sposobem uiszczania opłat leasingowych występują: opłaty w równych częściach, przewidujące równe płatności leasingobiorcy na rzecz leasingodawcy, przez cały okres trwania leasingu, opłaty o rosnących kwotach (na początkowym etapie leasingu , wygodniej jest zrobić najemcy wynajem w małych ratach, a następnie w miarę opanowania sprzętu i wzrostu tempa produkcji wytwarzanych na nim wyrobów prowizje jednorazowe są zwiększane w trakcie całej operacji leasingowej) płatności o malejących kwotach (w początkowym okresie leasingu, najemca woli spłacić większość swojego zadłużenia)

Według sektora rynku: Leasing krajowy, gdy wszyscy uczestnicy operacji leasingu są mieszkańcami jednego kraju. Leasing zewnętrzny (międzynarodowy). Leasing międzynarodowy obejmuje te operacje, w których co najmniej jeden z jego uczestników nie jest rezydentem kraju, w którym prowadzona jest operacja leasingu, lub wszyscy uczestnicy leasingu reprezentują różne kraje. 1. leasing eksportowy (w przypadku leasingu eksportowego leasingobiorcą jest strona zagraniczna, a sprzęt przeznaczony do leasingu jest eksportowany z kraju na warunkach umowy eksportowej) 3. leasing tranzytowy, w którym wszyscy uczestnicy znajdują się w różnych krajach.

Według rodzaju przedmiotu leasingu: Leasing środków trwałych Leasing ruchomości (leasing maszynowy); leasing nieruchomość(długoterminowy wynajem budynków i budowli): dzierżawa nieruchomości przemysłowych dzierżawa nieruchomości nieprzemysłowych

Formy leasingu: leasing krajowy leasing międzynarodowy z podleasingiem Podleasing to rodzaj podnajmu przedmiotu leasingu, w którym leasingobiorca na podstawie umowy leasingu przenosi na osoby trzecie (najemcy na podstawie umowy podnajmu) w posiadanie i użytkowanie za opłatą oraz przez okres zgodny z warunkami umowy podnajmu nieruchomość otrzymaną wcześniej od leasingodawcy na podstawie umowy leasingu i stanowiącą przedmiot leasingu.

Typowa transakcja leasingowa wygląda tak: 1. Użytkownik (po zawarciu stosunku leasingowego leasingobiorca) informuje firmę leasingową jakiego sprzętu potrzebuje. 2. Firma leasingowa, przekonawszy się o płynności projektu, kupuje ten sprzęt od producenta lub innej osoby prawnej lub fizycznej sprzedającej nieruchomość będącą przedmiotem leasingu. 3. Firma leasingowa (leasingodawca), stając się właścicielem sprzętu, przekazuje go do czasowego użytkowania z prawem dalszego umorzenia (określonego umową) na rzecz leasingobiorcy, otrzymując w zamian opłaty leasingowe. Typowa transakcja leasingowa wygląda tak: 1. Użytkownik (po zawarciu stosunku leasingowego leasingobiorca) informuje firmę leasingową jakiego sprzętu potrzebuje. 2. Firma leasingowa, przekonawszy się o płynności projektu, kupuje ten sprzęt od producenta lub innej osoby prawnej lub fizycznej sprzedającej nieruchomość będącą przedmiotem leasingu. 3. Firma leasingowa (leasingodawca), stając się właścicielem sprzętu, przekazuje go do czasowego użytkowania z prawem dalszego umorzenia (określonego umową) na rzecz leasingobiorcy, otrzymując w zamian opłaty leasingowe.

W transakcję zaangażowane są trzy strony: Wydzierżawiający – uczestnik, który nabywa na własność Przedmiot Najmu i przekazuje go Najemcy do czasowego posiadania i używania na warunkach Umowy Najmu; Najemca – uczestnik, który na warunkach Umowy Najmu przyjmuje Przedmiot Najmu do czasowego posiadania i używania w celach służbowych; Sprzedawca – osoba wybrana przez Najemcę, która przenosi Przedmiot Najmu na własność Banku na podstawie Umowy sprzedaży w celu jego dalszego przeniesienia na Najemcę w celu czasowego posiadania i używania w celach gospodarczych na warunkach Umowa Najmu.

USA Na rynku leasingu najbardziej znaczące i największe są firmy amerykańskie. O poziomie rozwoju relacji leasingowych w Stanach Zjednoczonych świadczy liczba stowarzyszeń zrzeszających uczestników rynku leasingowego: Equipment Leasing Association The Western Association of Equipment Lessors The Eastern Association of Equipment Leasing Companies (Eastern Association of Equipment Lessors National Vehicle). Stowarzyszenie Leasingu Stowarzyszenie Wynajmu i Leasingu Ciężarówek Amerykańskie Stowarzyszenie Leasingu Samochodów

W USA, aby transakcja kwalifikowała się jako leasing finansowy, transakcja musi mieć następujące cechy: leasingodawca musi poczynić minimalną inwestycję w leasingowany sprzęt w wysokości co najmniej 20% jego wartości; okres leasingu nie może przekroczyć 80% czasu życia sprzętu, sprzęt w cenie poniżej tej ceny wartość rynkowa, ustalony w momencie stosowania tego prawa Najpopularniejszym w USA jest leasing pojazdów mechanicznych. Ten rodzaj leasingu jest częściej stosowany przez banki, gdy występują jako leasingodawcy.

Niemcy Największe niemieckie firmy leasingowe są liderami w Europie i zajmują wysokie pozycje w światowych rankingach. Wynika to w dużej mierze z poziomu kwalifikacji personelu, dużego (od lat) doświadczenia firm na rynku, dostępności niezbędnego finansowania na akceptowalnych dla klientów warunkach. W Niemczech leasing finansowy definiowany jest jako umowa zawarta na czas określony, w którym normalne rozwiązanie umowy nie jest możliwe, a opłaty leasingowe w tym okresie pokrywają co najmniej koszty nabycia lub wytworzenia plus koszty dodatkowe, w tym koszty refinansowania , od leasingodawcy 11. Leasing taki jest powszechnie określany jako leasing z pełną opłatą (full-pay-out-leasing).

Cechy transakcji leasingu: okres użytkowania nieruchomości i główny okres leasingu są w przybliżeniu równe, jeśli okres użytkowania sprzętu jest znacznie dłuższy niż początkowy okres leasingu, leasingobiorca ma prawo do przedłużenia umowy lub zakupu sprzętu obowiązek zrekompensowania leasingodawcy strat w sprzedaży sprzętu na koniec okresu leasingu. Jeżeli wyniki finansowe ze sprzedaży są dodatnie, wynajmujący musi otrzymać co najmniej 25% ich wartości

Japonia W Japonii leasing finansowy definiuje się jako transakcję, która spełnia następujące dwa główne wymagania: 1. okres leasingu jest stały, a całkowita kwota opłaty leasingowej jest ustalana w celu przybliżenia całkowitego kosztu nabycia przedmiotu leasingu 2. jest zabronił wypowiedzenia umowy najmu w okresie jego działań

Leasing finansowy jest uważany za transakcję sprzedaży, jeżeli spełnione jest jedno z poniższych kryteriów: uzgodniono, że na koniec okresu leasingu przedmiot leasingu zostanie przekazany leasingobiorcy za zerową lub nominalną opłatę pieniężną; na cel specjalny określony przez najemcę, w wyniku czego utrudnione jest wykorzystanie obiektu w jakimkolwiek innym celu, okres najmu jest krótszy niż 70% ustawowego okresu najmu przedmiotu najmu (60% jeśli ten okres wynosi 10 lat lub więcej) , a najemca ma prawo do zakupu

Leasing finansowy (kredyt – kaucja) ma miejsce tylko wtedy, gdy: leasingodawca kupi sprzęt przed jego kolejnym leasingiem; leasingodawca zapewnia leasingobiorcy możliwość wykupu nieruchomości po z góry ustalonej cenie, uwzględniającej wysokość uiszczonych wcześniej opłat leasingowych; dzierżawca wykorzystuje sprzęt do działalności produkcyjnej lub handlowej.

W Kazachstanie mechanizm leasingu finansowego, a także sama koncepcja „leasingu”, przez ostatnią dekadę pozostawały nowym, nieznanym, a przez to mniej poszukiwanym źródłem finansowania zarówno dla większości MŚP, jak i zwykłych. osoby fizyczne- potencjalni kredytobiorcy detaliczni. Leasing, który pojawił się w kraju w połowie lat 90., wraz z wieloma innymi wówczas innowacyjnymi instrumentami finansowymi, zdobywał popularność stopniowo i powoli, cierpliwie czekając na skrzydłach. Znaczna amortyzacja środków trwałych, z których większość została oddana do użytku w połowie ubiegłego wieku, a także szereg przewag leasingu nad tradycyjną pożyczką bankową – to czynniki, które przyczyniły się do szybkiego rozwoju leasingu w kraj.

Do tej pory leasing, w tym finansowy, pozostaje w Kazachstanie niewystarczająco poszukiwany, chociaż wykorzystanie tego instrumentu finansowego rozwiąże wiele problemów rozwoju gospodarczego i polityki społecznej. Główną przyczyną jest to, że krajowy rynek usług leasingowych ma nierozwiązane problemy natury prawnej, instytucjonalnej, organizacyjnej i technicznej. Czynnikami ograniczającymi są przede wszystkim niedoskonałości ramy prawne realizacji transakcji leasingowych, ponieważ ustawa „o leasingu finansowym”, kodeksy cywilne, podatkowe i celne podlegają istotnej specyfikacji. Również nieobecność nowoczesna infrastruktura rynek usług leasingowych, w tym ograniczone warunki uzyskania niezbędnych informacji; niepowodzenie nowoczesne technologie za organizację i prowadzenie bardziej złożonych operacji leasingowych, w tym na poziomie międzynarodowym. Kazachstan nie przystąpił jeszcze do Międzynarodowej konwencji o leasingu finansowym z 1988 roku.

Ryzyka na rynku są duże, warunki finansowania są ograniczone, o wysokim poziomie, o wysokim poziomie wkładu własnego i kosztu środków. Nie ma metodologii szybkiej oceny efektywności leasingu projekt inwestycyjny. Firmy leasingowe nie badają w pełni potrzeb różnych producentów i regionów republiki w zakresie sprzętu i technologii. Jednocześnie wiele małych i średnich firm nie rozumie opłacalności i perspektyw leasingu. Jak pokazuje praktyka, operacje leasingowe będą atrakcyjne i efektywne dla wszystkich uczestników tylko wtedy, gdy istnieje wysokiej jakości biznesplan, którego przygotowanie nadal wydaje się dla wielu problematyczne. Rozważając Doświadczenie zagraniczne można przypuszczać, że leasing operacyjny powinien być dalej rozwijany. W takim przypadku leasingobiorca zwraca sprzęt właścicielowi na koniec okresu leasingu, a leasingodawca uzyskuje główny dochód ze sprzedaży tego sprzętu na rynku wtórnym. Powinna nastąpić sekurytyzacja zobowiązań leasingowych, emisja wartościowe papiery na podstawie umów leasingowych organizacja finansowania kapitałowego od dostawców, a także działalność leasingowa.

Właściwe wydaje się zastosowanie mechanizmów umownych do podziału ryzyka pomiędzy kilka banków, zasad ubezpieczenia dla zabezpieczenia zobowiązań stron. Na obecnym etapie rozwoju gospodarczego Kazachstanu jedną z najlepszych opcji dywersyfikacji ryzyka kredytowego i przedsiębiorczego jest prowadzenie połączonego programu towarowo-pieniężnego operacji leasingowych, w którym trzy podmioty leasingowe działają jednocześnie jako inwestor: producent, bank i najemca. Istotnym impulsem do rozwoju leasingu być może będą doświadczenia z wykorzystywania mechanizmu leasingu przez państwo w przemyśle lotniczym i rolnictwie.

W naszym kraju brakuje kompleksowego programu, w ramach którego składałby się z następujących elementów: przemyślana i stworzona zostałaby bardziej rozwinięta infrastruktura rynku usług leasingowych, która obejmowałaby: przeszkolenie wykwalifikowanego personelu, zasięg informacyjny świadczonych usług; zapewnienie bankom szerszego wachlarza korzyści z długoterminowego kredytowania transakcji leasingowych (powyżej 3 lat); opracowanie systemu gwarancyjnego w celu uniknięcia 100% zabezpieczenia leasingu (np. ubezpieczenia). wraz z już podjętymi środkami (brak kontroli walutowej w ramach międzynarodowych umów leasingowych), wzmocnienie zestawu środków przyciągających inwestycje zagraniczne w ramach leasingu.

Leasing polega na 100% finansowaniu i nie wymaga szybkiej spłaty całej kwoty zadłużenia.Leasing zapewnia finansowanie najemcy dokładnie według potrzeb finansowanego majątku. Jest to szczególnie korzystne dla małych pożyczkobiorców, których po prostu nie stać na wygodne i elastyczne finansowanie poprzez pożyczkę lub pożyczkę odnawialną, które otrzymują bardziej ugruntowane firmy. Umowa leasingu może być dostosowana do specyfiki najemców, wielu najemców ma wieloletnie plany finansowe, podczas których ich możliwości finansowe są w znacznym stopniu ograniczone. Leasing pokonuje te ograniczenia, a tym samym sprzyja większej mobilności w planowaniu inwestycyjnym i finansowym.Leasing zwiększa elastyczność najemcy w podejmowaniu decyzji. Podczas gdy przy zakupie jest tylko alternatywa „bez kupna”, przy najmie najemca ma większy wybór. Spośród umów najmu na różnych warunkach, najemca może wybrać tę, która najlepiej odpowiada jego potrzebom i możliwościom Zalety leasingu.

Konkretne wady leasingu obejmują: ostateczny koszt leasingu jest zwykle wyższy niż zakup sprzętu na kredyt; wpłaty są obowiązkowe i realizowane terminowo bez względu na stan sprzętu i wyniki działalność gospodarcza; leasingodawcy przypadają korzyści z przyspieszonej amortyzacji sprzętu; zwiększyć ryzyko finansowe przedsiębiorstwa; wymagane są dodatkowe gwarancje lub zabezpieczenia; złożoność prawna transakcji itp.