Indywidualny przedsiębiorca (IP). Cechy uzyskania ulgi podatkowej dla przedsiębiorcy Co zrobić jako indywidualny przedsiębiorca

Ulgi podatkowe dla przedsiębiorców indywidualnych w 2019 roku to kwoty, o które można obniżyć podstawę opodatkowania. Jest to jeden ze sposobów na zmniejszenie obciążeń podatkowych przedsiębiorcy.

Odliczenie to sposób, szansa na zmniejszenie obciążeń finansowych przedsiębiorcy, co sprawia, że temat ulg podatkowych dla przedsiębiorców indywidualnych jest zawsze aktualny. W piśmie nr 03-04-03/66945 z dnia 19 listopada 2015 r. Ministerstwo Finansów wyjaśniło nawet, czy indywidualny przedsiębiorca może uzyskać ulgę podatkową. Jak wynika z odpowiedzi ministerstwa, indywidualni przedsiębiorcy, jak wszystkie osoby fizyczne, mają prawo do ulg podatkowych, w tym odliczeń, jeżeli osiągają dochody objęte stawką 13%. A prawo do odliczenia nie ma nic wspólnego z systemem podatkowym wybranym przez indywidualnego przedsiębiorcę. Teza ta wymaga wyjaśnienia.

Warunki uzyskania przez przedsiębiorcę prawa do odliczenia podatku

Aby otrzymać ulgę podatkową konieczne jest, aby przedsiębiorca jako osoba fizyczna uzyskiwał dochody podlegające 13% podatkowi dochodowemu od osób fizycznych. Przedsiębiorcy indywidualni działający w następujących systemach podatkowych nie mają obowiązku płacenia podatku dochodowego od osób fizycznych:

UTII;
patent SN.

W związku z tym nie mogą uzyskać odliczenia podatkowego z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej. Uproszczone reżimy podatkowe pozwalają na niepłacenie ustalonych rodzajów podatków, w tym podatku dochodowego od osób fizycznych (przedsiębiorcy indywidualni nie są w tym przypadku zwolnieni ze składek na ubezpieczenie). Nie ma zatem podstaw ani podstaw do dokonania odliczenia. Przy stosowaniu tych systemów podatkowych odliczenie przysługuje tylko wówczas, gdy obywatel łączy przedsiębiorczość z działalnością w charakterze pracownika, za którego pracodawca płaci podatek dochodowy od osób fizycznych.

Odliczenie podatku od nieruchomości

Nie ma dylematu, czy indywidualny przedsiębiorca może uzyskać odliczenie majątkowe, jeżeli nabył nieruchomość na cele osobiste lub wybudował ją w oparciu o dochody podlegające opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych. W takim przypadku odliczenie faktycznie następuje w formie zwrotu wcześniej utraconych środków.

Odliczenia udzielane są w następujących przypadkach:

zakup lub sprzedaż przedmiotu;
budowa lokali mieszkalnych na użytek własny;
wykup określonego majątku przez władze państwowe lub lokalne (miejskie) od obywatela lub osoby fizycznej.

Odliczenia majątkowego nie przysługuje przedsiębiorcom indywidualnym przy sprzedaży nieruchomości mieszkalnej posiadanej przez okres dłuższy niż 5 lat, gdyż obowiązek zapłaty podatku nie powstaje. Wyjątek: sprzedaż nieruchomości komercyjnych. Niezależnie od okresu posiadania właściciel ma obowiązek złożyć deklarację i zapłacić podatek; W takim przypadku możliwa jest także ulga majątkowa dla przedsiębiorców indywidualnych.

Kupując mieszkanie lub inne mieszkanie, właściciel może zwrócić część wydanych pieniędzy (13% kosztów), jeśli regularnie płaci podatek dochodowy od osób fizycznych.

Spójrzmy na przykład, jakie warunki istnieją w praktyce do otrzymania odliczenia przy zakupie mieszkania:

dostępność dochodów podlegających opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych według stawki 13%. Jeżeli stosowany jest system specjalny, oprócz dochodu zadeklarowanego w ramach systemu specjalnego musi istnieć dodatkowy dochód podlegający opodatkowaniu;
terminowe złożenie oświadczenia na formularzu 3-NDFL;
dostępność dokumentów potwierdzających nabycie przedmiotu i zapłatę zadeklarowanych kwot pieniężnych (umowa, zaświadczenie o odbiorze, jeśli jest wymagane, otrzymanie środków, wyciąg z Jednolitego Państwowego Rejestru Nieruchomości);
rejestracja mieszkania jako własność samego przedsiębiorcy, jego dziecka lub małżonka.

Można także zmniejszyć wysokość wydatków na środki wydawane np. na leczenie czy edukację dzieci.

Podsumujmy jeszcze raz czy indywidualny przedsiębiorca może zwrócić ulgę podatkową. Jest to możliwe jedynie w przypadku spełnienia powyższych warunków: jeżeli występuje dochód podlegający opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych lub przedsiębiorca podlega powszechnemu systemowi podatkowemu. Jeżeli przedsiębiorca nie spełnia tych warunków, z prawa tego może skorzystać jego małżonek.

Standardowe odliczenia

Odliczenie takie następuje zgodnie z art. 218 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej następującym osobom w wysokości określonej przez prawo:

500 rubli - Bohaterowie Federacji Rosyjskiej lub ZSRR, posiadacze statusu pełnoprawnego posiadacza nagród państwowych;
1400 - rodzice pierwszego i drugiego dziecka (liczba małżeństw nie ma znaczenia);
3000 - tak znaczne odliczenie przysługuje na trzecie dziecko oraz likwidatorów Czarnobyla i osoby niepełnosprawne z czasów II wojny światowej;
6000-12 000 - prawni przedstawiciele dzieci niepełnosprawnych, uczniów i uczniów instytucje edukacyjne, organizacje, ale tylko na pełny etat i tylko do 24 roku życia (rodzice, a dodatkowo kuratorzy i opiekunowie).

Odliczenia socjalne

Aby otrzymać taką ulgę podatkową, konieczne będzie potwierdzenie, że indywidualny przedsiębiorca poniósł następujące wydatki:

charytatywnie; w tym miejscu należy zwrócić uwagę, aby kwota wydana na dobre cele nie mogła przekroczyć jednej czwartej rocznego dochodu;
na edukację samego obywatela lub jego dzieci;
w celu leczenia obywatela, jego dzieci, rodziców lub małżonka;
składki na fundusze emerytalne nieujęte w art system państwowy;
składki na część kapitałową emerytury wnoszone z inicjatywy obywatela.

Podstawowa zasada nadal obowiązuje w tym przypadku. Wysokość ulg podatkowych ustala ustawa, biorąc pod uwagę przesłanki istotne dla ich ustalenia.

Profesjonalne odliczenie podatku

Ulga podatkowa dla przedsiębiorców indywidualnych przysługuje wyłącznie przedsiębiorcom indywidualnym, którzy podlegają ogólnemu systemowi opodatkowania. Jest to jedyny rodzaj ulgi podatkowej przysługujący w związku z prowadzoną działalnością gospodarczą.

Istnieją dwa rodzaje odliczeń podatkowych związanych z działalnością zawodową:

w wysokości wydatków poniesionych w związku z realizacją działalności;
w stałej wysokości - 20% rocznego dochodu.

W pierwszym przypadku konieczne jest potwierdzenie wydatków i uzasadnienie ich związku z przedsiębiorczością (rodzaje wydatków podano w art. 252–255 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). W drugim przypadku nie jest wymagany żaden dokument dowodowy. Obywatel sam ma prawo określić rodzaj preferencji.

Inwestycja

Z tego rodzaju odliczenia korzystają przedsiębiorcy zajmujący się lokowaniem środków z perspektywą długoterminową. Podstawę opodatkowania można pomniejszyć o różnicę pomiędzy kwotą sprzedaży a kosztem pierwotnym (jeżeli jest on dodatni), o kwoty zgromadzone w okresie sprawozdawczym na rachunku bieżącym inwestycji oraz o łączny zysk z działalności inwestycyjnej.

Dekoracje

Zastanówmy się teraz, jak uzyskać ulgę podatkową dla indywidualnego przedsiębiorcy. Aby otrzymać ulgę w podatku od nieruchomości należy dostarczyć cały pakiet dokumentów:

paszport i NIP;
wyciąg z Jednolitego Państwowego Rejestru Przedsiębiorców Indywidualnych;
umowa przeniesienia praw własności (kupna i sprzedaży);
akt przyjęcia i przekazania przedmiotu;
potwierdzenie wydatków;

Aby ubiegać się o ulgę podatkową dla osób zawodowych, nie trzeba wypełniać wniosku, wystarczy wypełnić deklarację 3-NDFL i złożyć raporty uzasadniające poniesione wydatki (w przypadku wyboru jednej z ulg podatkowych).

Aby uzyskać świadczenia socjalne, potrzebne będą podobne dokumenty, oświadczenie oraz dokumenty, które mogą potwierdzić zasadność wydatków - umowy o świadczenie usług i wykonanie pracy, umowy, rachunki itp.

Kupując dom, wielu przedstawicieli małych firm interesuje się tym, czy indywidualny przedsiębiorca może...

Przecież zwrot środków zapłaconych w podatku dochodowym od osób fizycznych nie zaszkodzi nikomu, także indywidualnym przedsiębiorcom. Akty legislacyjne dostarczają obywatelom wspólnych informacji, które czasami podlegają kwestionowaniu.

Dlatego też konieczne jest szersze zapoznanie się z tematem uzyskania ulgi podatkowej dla przedsiębiorców indywidualnych.

Prawo zapewnia zwrot pieniędzy następującym osobom:

Dla mieszkańców Federacja Rosyjska którzy są oficjalnie zatrudnieni i płacą podatek dochodowy w wysokości 13% od całości swoich dochodów.

To jest interesujące! Nie tylko obywatel może być mieszkańcem państwa rosyjskiego. O ten status mogą ubiegać się również osoby, które nie posiadają obywatelstwa, ale posiadają zezwolenie na pobyt w Federacji Rosyjskiej i mieszkają w kraju przez ponad połowę dni w roku. W tym przypadku jeden jest odnotowany interesująca funkcja– za nierezydentów uważa się obywateli posiadających obywatelstwo rosyjskie oraz zezwolenie na pobyt w innym państwie (o ile mieszkają poza terytorium Rosji dłużej niż sześć miesięcy).

Emeryci spełniający wymienione wymagania. Głównym warunkiem otrzymania zwrotu w tym przypadku jest to, że emeryci muszą przepracować przynajmniej pewien okres przed zakupem mieszkania w ciągu ostatnich trzech lat.

Nie mogą ubiegać się o rekompensatę pieniężną pod następującymi warunkami:

Jeżeli obywatel nie jest rezydentem Federacji Rosyjskiej.
W przypadku otrzymania dywidend z wcześniej zapłaconych w całości podatków (pełny zwrot - 260 000 rubli).
Jeżeli dana osoba nie jest zatrudniona lub jest zatrudniona nieoficjalnie (tzn. nie zapłacono podatku dochodowego na rzecz państwa).
W przypadku zakupu nieruchomości na preferencyjnych warunkach. Na przykład przy zakupie mieszkania za pomocą programy rządowe pomoc lub dodatek mieszkaniowy.
Jeżeli nieruchomość nie została nabyta na koszt wnioskodawcy. Na przykład na koszt organizacji, w której pracuje wnioskodawca.
Ponadto w przypadku zakupu nie można otrzymywać dywidend od rządu nieruchomość od krewnych, których prawnie uważa się za bliskich.
Ponadto osoby prawne działające w ramach uproszczonego systemu podatkowego nie mogą otrzymać zwrotu pieniędzy.

Zatem zgodnie z prawem indywidualny przedsiębiorca może otrzymać ulgę podatkową, jeśli nie pracuje w uproszczonym systemie podatkowym.

Przyjrzyjmy się teraz cechom otrzymania zwrotu pieniędzy dla indywidualnych przedsiębiorców.

Cechy ulg podatkowych dla przedsiębiorców indywidualnych

Ulgi podatkowe dla przedsiębiorców indywidualnych muszą być przewidziane przez prawo, ponieważ wszyscy przedsiębiorcy indywidualni płacą podatek dochodowy od osób fizycznych od swoich zysków. Istnieją jednak wyjątki, w których indywidualni przedsiębiorcy nie otrzymają odliczeń. Przykładowo przedsiębiorcy indywidualni nie będą mogli zwrócić podatku, jeśli obniży się stawka podatku, czyli jeśli przy płaceniu podatków skorzystają z jakichkolwiek korzyści.

Zwrot środków możliwy jest także w przypadku, gdy przedsiębiorca indywidualny prowadzi działalność, od której nie płaci się podatku, lub jeżeli działalność ta objęta jest uproszczonym systemem wpłat do budżetu państwa. Ale nawet jeśli przedsiębiorca skorzysta z ulg, nadal ma możliwość otrzymania ulgi podatkowej przy zakupie nieruchomości.

Aby to zrobić, indywidualny przedsiębiorca musi spełniać następujące zasady i cechy:

Przedsiębiorca indywidualny jest zobowiązany do zapłaty podatku dochodowego od osób fizycznych od osiągniętego zysku w wysokości 13 proc. Przykładowo przy korzystaniu z UST, UNVD, PSN i innych schematów podstawa opodatkowania jest mniejsza, dlatego zwrot podatku dla przedsiębiorców indywidualnych w tym przypadku nie obowiązuje. Jeśli zapłaci mniej niż 13 proc., wówczas ulgę podatkową otrzyma tylko wtedy, gdy zapłaci pozostałe podatki według stawki 13 proc.
Przedsiębiorca indywidualny musiał złożyć dokumenty w urzędzie skarbowym bezzwłocznie, czyli dochowano terminów składania dokumentów.
Również indywidualny przedsiębiorca musi posiadać wszystkie dokumenty mogące potwierdzić dochody, a także dokumentację dotyczącą transakcji kupna-sprzedaży.
Właścicielem mieszkania musi być sam przedsiębiorca.

To jest ważne! Indywidualny przedsiębiorca może uzyskać ulgę podatkową tylko wtedy, gdy wpłaca do budżetu państwa stawkę podatku w wysokości 13 proc.

Jak uzyskać ulgę podatkową, jeśli indywidualny przedsiębiorca pracował według uproszczonego schematu

Zgodnie z prawem nie przysługuje ulga podatkowa przedsiębiorcom indywidualnym pracującym według uproszczonej metody płacenia podatków lub niepłacącym podatków w ogóle, gdyż nie zapłacili oni 13 proc. podatku dochodowego od osób fizycznych.

Ale nawet w tym przypadku indywidualny przedsiębiorca może otrzymać ulgę podatkową.

Podajmy przykład. Zgodnie z przepisami zwrot z dywidendy można uzyskać po opłaceniu 13-procentowego podatku. Oznacza to, że aby otrzymać zwrot pieniędzy, należy zapłacić ten podatek.

Musisz to wiedzieć! Przy zwrocie środków w drodze odliczenia podatkowego uwzględniane są podatki zapłacone przez obywatela na trzy lata przed złożeniem wniosku.

Oznacza to, że jeśli mieszkaniec np. był oficjalnie zatrudniony przed otwarciem indywidualnego przedsiębiorcy, to zapłacił podatek dochodowy od osób fizycznych, w związku z czym może zwrócić pieniądze zapłacone na podatek.

Więcej na temat zwrotu pieniędzy indywidualnym przedsiębiorcom dowiesz się z filmu:

Jeśli nie płaciłeś podatku dochodowego od osób fizycznych przez ostatnie trzy lata, możesz spróbować następujących rozwiązań:

Wydaj zwrot podatku dla małżonka, który regularnie płaci państwu dywidendę w wysokości trzynastu procent. Jest to możliwe nawet jeśli zakupione mieszkanie jest zarejestrowane jako indywidualny przedsiębiorca.
Dostać pracę. Możesz to zrobić nawet we własnej firmie. Oczywiście nie będzie możliwości natychmiastowego zwrotu środków, gdyż nie zostały one wpłacone do budżetu. Jednak zgodnie z nowym ustawodawstwem można to zrobić w kolejnych okresach kalendarzowych.

Jakiej kwoty zwrotu mogę się spodziewać?

Dowiedzieliśmy się już, czy indywidualny przedsiębiorca może otrzymać ulgę podatkową. Na to pytanie można odpowiedzieć twierdząco. Zastanówmy się teraz, jaka wysokość dywidend podatkowych przysługuje przy zakupie mieszkania dla indywidualnego przedsiębiorcy.

Osobliwość! Dla przedsiębiorców indywidualnych nie przewiduje się zwrotów dodatkowe warunki nie podano. Oznacza to, że przesłanki prawne i osoby ten sam.

Możesz zwrócić jedynie pieniądze już zapłacone za poprzednie trzy lata. Dla lepszego zrozumienia podamy przykład:

Obywatelem jest indywidualny przedsiębiorca, który przez 3 lata płacił 13 proc. dochodu. Całkowita kwota, którą zapłacił państwu, wyniosła 300 000. Kupił mieszkanie o wartości 3 milionów rubli. Oznacza to, że może zwrócić 13%. Ale zgodnie z prawem zwrotu można dokonać maksymalnie od 2 milionów. Dlatego milion zostaje anulowany.
2 miliony * 13% = 260 000, czyli niecałe 300 000 wypłacane państwu. Oznacza to, że indywidualny przedsiębiorca może zwrócić 260 tys. Jeżeli podatki zapłacono mniej niż 260 tys., to mniej zostanie zwrócone. Natomiast w kolejnych okresach podatkowych pozostałą kwotę można zwrócić.

Osobliwość! Istnieje możliwość zwrotu pieniędzy za zakup mieszkania przez mieszkańca, nawet jeśli zostało ono zakupione w celu wykorzystania go nie na cele osobiste, ale np. na otwarcie sklepu.

Aby otrzymać zwrot pieniędzy, będziesz musiał zebrać wszystko Wymagane dokumenty i sporządzić ich kopie, które należy złożyć w urzędzie skarbowym z wnioskiem o zwrot zapłaconych podatków.

Po złożeniu wniosku pieniądze należy przelać na wskazany rachunek bieżący nie później niż 4 miesiące później.

Nie jest prawnie zabronione, aby przedsiębiorcy indywidualni otrzymywali środki kompensujące podstawę opodatkowania.

Zatem odpowiedź na pytanie, czy indywidualny przedsiębiorca może otrzymać ulgę podatkową, można odpowiedzieć twierdząco. Głównym warunkiem dla indywidualnych przedsiębiorców jest płacenie 13-proc. podatku.

Świadczenia państwowe na rzecz biednych w kraju dotyczą wszystkich obywateli. Jednak wielu jest zaniepokojonych pytaniem, czy indywidualny przedsiębiorca może mieć niskie dochody w Rosji (przedsiębiorca indywidualny) w 2019 r.

Drodzy Czytelnicy! W artykule mowa o typowych rozwiązaniach zagadnienia prawne, ale każdy przypadek jest indywidualny. Jeśli chcesz wiedzieć jak rozwiązać dokładnie Twój problem- skontaktuj się z konsultantem:

Jest szybki i ZA DARMO!

Rzeczywiście, w przypadku tego typu aktywność zawodowa Istnieje wiele funkcji i niuansów w różnych obszarach. Ustalenie opcji rozwoju wydarzeń z rejestracją świadczeń państwowych jest prawnie trudne.

Podstawowe informacje

Działalność przedsiębiorcza w Rosji to sposób pracy na własny rachunek i uzyskiwania bezpośredniego zysku z własnej pracy. W takim przypadku pracownik nie dzieli się dochodem z innymi osobami, pośrednikami, ale sam otrzymuje całość środków.

W takich warunkach wzrasta wydajność i motywacja działań danej osoby. Dodatkowo jego sytuacja finansowa jest wyższa niż w przypadku pracy najemnej. Ale ta wersja pracy ma również swoje własne cechy.

Ze względu na niskie wykształcenie w branży biznesowej dana osoba może mieć problemy ze sprzedażą swoich towarów i usług. Istnieje zatem ryzyko bankructwa lub sytuacji, w której rodzina znajdzie się w potrzebie.

Ważne pojęcia

Rozważanie tego rodzaju tematu wymaga zapoznania się z szeregiem terminów i zapisów:

Pojęcie	Przeznaczenie
Słaby	Obywatele, którzy posiadają oficjalne potwierdzenie przez państwo niskiego dochodu na mieszkańca. W tym przypadku normę tę porównuje się z płacą wystarczającą na życie ustaloną w regionie.
Korzyść	Świadczenie państwowe, które ma charakter bezgotówkowy i działa jako zniżka na podstawowy zestaw dóbr i usług społecznych dla potrzebujących kategorii obywateli
IP	Indywidualny przedsiębiorca to osoba, która prowadzi działalność gospodarczą na terytorium Rosji i jest to jej oficjalne źródło dochodu. Obywatel nie formalizuje statusu prawnego, lecz pozostaje jednostką
Zestaw usług społecznych	Określona lista świadczeń rządowych zapewnianych potrzebującym obywatelom w kolejności nadania im niezbędnego statusu. W zestawie powinny znaleźć się przede wszystkim te usługi i dobra, których obywatel potrzebuje do życia

Kto może otrzymać ten status

W 2019 r. osoby biedne stanowią około 15% populacji Rosji. Są to oficjalne statystyki dla wszystkich regionów kraju.

Choć aby uzyskać taki status społeczny konieczne jest spełnienie szeregu wymagań. Głównym czynnikiem przyznającym status osoby potrzebującej jest dochód rodziny.

Obliczenia przeprowadza się na podstawie kilku danych w następującej kolejności:

Pomoc w ramach wsparcia ubogich może otrzymać wyłącznie rodzina lub osoba mieszkająca osobno. Pojedynczy członek rodziny nie jest uznawany za potrzebującego – jedynie w ramach pełnego formowania rodziny.

Co mówi prawo

Sfera legislacyjna ma kilka punktów w zakresie udzielania pomocy indywidualnym przedsiębiorcom. W tym obszarze warto określić, jakie dochody są brane pod uwagę przy obliczaniu możliwości uzyskania statusu osoby o niskich dochodach.

Podobne przepisy znajdują się w Prawo federalne Nr 44-FZ „W sprawie trybu ewidencjonowania dochodów i obliczania przeciętnego dochodu na osobę w rodzinie oraz dochodu obywatela samotnie żyjącego w celu uznania ich za osoby o niskich dochodach i objęcia ich państwową pomocą społeczną”.

Ten dokument regulacyjny zawiera wszystkie funkcje obliczania dochodu obywatela i rodziny. Szczególną uwagę należy zwrócić na artykuł 5.

Mówi o tym, jakie dochody są brane pod uwagę. Co więcej, na liście znajdują się nawet naturalne rodzaje towarów, które są przeliczane na ekwiwalent pieniężny.

Postanowienia tego artykułu ustawy federalnej działają w związku z art. 40 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej. Istnieje również osobna lista dochodów uwzględnianych w obliczeniach.

To jest dekret rządu Federacji Rosyjskiej nr 512 „W sprawie wykazu rodzajów dochodów uwzględnianych przy obliczaniu średniego dochodu rodziny na głowę mieszkańca oraz dochodu obywatela mieszkającego samotnie w celu zapewnienia im państwowej pomocy społecznej .” W ramach tego dokumentu sporządzana jest lista dochodów.

Czy indywidualnego przedsiębiorcę można uznać za osobę o niskich dochodach?

Obywatel zaangażowany działalność przedsiębiorcza, mogą liczyć na pomoc państwa. Faktem jest, że prawo uznaje za dochód te środki, które dana osoba otrzymuje z jakiejkolwiek działalności zawodowej.

Do celów księgowych akceptowane są zarówno pieniądze otrzymane w wyniku pracy najemnej, jak i działalności przedsiębiorczej.

Dla określenia statusu potrzebującego nie ma znaczenia, gdzie dana osoba otrzymała swoje zaopatrzenie. Dlatego indywidualny przedsiębiorca może bezpiecznie złożyć dokumenty do rejestracji o odpowiednim statusie. Ale wcześniej należy ustalić przyczyny tej operacji.

Procedura uzyskania statusu osoby potrzebującej w Rosji będzie taka sama dla wszystkich obywateli. Nie ma odrębnych wymagań dla indywidualnych przedsiębiorców. Dlatego schemat przetwarzania i gromadzenia dokumentów jest taki sam dla wszystkich.

Zdjęcie: algorytm działania w celu uznania rodziny o niskich dochodach

Gdzie się skontaktować

Aby uzyskać status osób o niskich dochodach, możesz skontaktować się z kilkoma urzędnikami agencje rządowe. Na poziomie legislacyjnym obywatel może wybrać najwygodniejszy sposób przygotowania dokumentacji.

W sumie są cztery opcje:

Organ ochrony socjalnej	Znajduje się w miejscu rejestracji lub zamieszkania rodziny
Centrum Wielofunkcyjne	MFC, również zlokalizowane zgodnie z miejscem zamieszkania
Pracodawca	Cała dokumentacja może być przekazywana za jego pośrednictwem, jako przedstawiciel pracującego obywatela
Zasób internetowy Portal państwowy	Wymagane jest zeskanowanie dokumentów, ale nie będzie konieczności osobistej wizyty w urzędzie

Rejestracja odbywa się za pośrednictwem jednego z tych organów kontrolnych. Chociaż wszystkie dokumenty i tak są przesyłane do organu zabezpieczenia społecznego. To właśnie tam zapada decyzja o przyznaniu świadczenia lub odmowie ubiegania się o świadczenie.

Wymagane dokumenty

Uzyskanie dowolnego statusu preferencyjnego państwa wiąże się ze zgromadzeniem dokumentacji potwierdzającej podstawy do preferencyjnego traktowania. W tym przypadku zestaw dokumentów będzie standardowy.

Należy przygotować następujące elementy:

Co liczy się dla statusu

Przecież nie liczy się cały zysk z prowadzenia firmy. Rosyjskie ustawodawstwo wskazuje, że od całkowitej kwoty należy dokonać odliczeń.

W takim przypadku pod znakiem minus wchodzą następujące pozycje składające się na dochód indywidualnego przedsiębiorcy:

Jakie świadczenia są zapewnione?

Korzyści w tym przypadku podzielone są na kilka grup – rabaty finansowe i preferencyjne. Główny zestaw pomocy, jaką indywidualny przedsiębiorca może otrzymać w ramach budżetów federalnych i lokalnych, obejmuje:

dotacje do rachunków za media;
korzyści związane z dowozem dzieci do szkoły i przedszkole, zniżki w opłatach za naukę w placówkach wychowania przedszkolnego;
dopłaty miesięczne do wysokości utrzymania, świadczenia jednorazowe;
płatności na rzecz dzieci oraz możliwość otrzymania bezpłatnej żywności i leczenia.

Jeżeli zajdzie konieczność poprawy warunków mieszkaniowych, istnieje możliwość wpisania ich na listę oczekujących, uzyskania preferencyjnego kredytu hipotecznego, otrzymania dofinansowania do spłaty lub zapewnienia bezpłatnego mieszkania.

Podwodne skały

Główną cechą formalności w przypadku przedsiębiorców indywidualnych jest ustalenie podstaw do otrzymania świadczenia. W takim przypadku należy wziąć pod uwagę zasady obliczania wskaźnika dochodu - z uwzględnieniem odliczeń podatków i innych opłat.

W przypadku minimalnych kosztów utrzymania mogą pojawić się również problemy. Odpowiedź na wszystkie pytania w tym obszarze dotyczy podziału tych wskaźników pomiędzy różne podmioty Federacji Rosyjskiej.

W Moskwie poziom ten będzie wyższy niż w innych regionach kraju. Punkt ten należy wziąć pod uwagę, aby prawidłowo porównać i określić możliwość otrzymania pomocy rządowej.

Możliwe jest także uzyskanie zwolnień dla przedsiębiorców indywidualnych w ramach programów na rzecz ubogich. Ale w teorii i normach prawnych procedura ta wygląda na znacznie prostszą.

Od w całkowity przychód w przypadku przedsiębiorców indywidualnych uwzględniane są wszystkie otrzymane płatności, z wyłączeniem podatków. Liczą się także pieniądze zainwestowane w biznes.

A to może zwiększyć wysokość zysku, co zmniejsza szanse na uzyskanie preferencyjnego statusu - ze względu na wysoki poziom dochodów.

Wideo: mechanizm uznawania obywateli za biednych

WNIOSKI I POŁĄCZENIA PRZYJMUJEMY 24 godziny na dobę, 7 dni w tygodniu.

Pytanie od czytelniczki Klerk.Ru Eleny (Czeboksary)

Przedsiębiorca indywidualny zawarł umowę o świadczenie usług ze spółką LLC. Rodzaj płatności - bezgotówkowe. Czy środki mogą zostać przelane na kartę plastikową indywidualnego przedsiębiorcy? Jeśli tak, jaki rodzaj karty?
A może w tym przypadku konieczne jest otwarcie rachunku bieżącego przez indywidualnego przedsiębiorcę?

Konto osobiste to rachunek bieżący osoby fizycznej, w tym przedsiębiorcy, otwierany w banku i używany przez nią poprzez książeczkę oszczędnościową lub kartę plastikową. Zgodnie z rozporządzeniem Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej z dnia 1 kwietnia 2003 r. N 222-P rachunek bieżący osoby fizycznej to rachunek bankowy otwierany na podstawie umowy rachunku bankowego i umożliwiający rozliczenie transakcji niezwiązanych do działalności gospodarczej. Instrukcja Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej z dnia 14 września 2006 r. N 28-I stwierdza, że rachunki bieżące otwierają osoby fizyczne w celu rozliczeń transakcji niezwiązanych z działalnością gospodarczą lub praktyką prywatną.

Rachunki bieżące są otwarte osoby prawne a także indywidualni przedsiębiorcy lub osoby prowadzące prywatną praktykę. Wymienione osoby korzystają z rachunków bieżących do płatności związanych z działalnością handlową.
Dlatego początkowo konto osobiste nie jest przeznaczone do celów biznesowych. Jednocześnie ustawodawstwo nie przewiduje zakazu ani żadnych sankcji za korzystanie z konta osobistego w działaniach.

Jeżeli akceptant zdecyduje się na korzystanie ze swojego konta karty osobistej w działalności gospodarczej, należy o tym powiadomić inspektorat.
Zgodnie z ust. 2 art. 23 Ordynacji podatkowej przedsiębiorcy są zobowiązani pisemnie powiadomić inspektorat właściwy dla miejsca zamieszkania o otwarciu lub zamknięciu rachunków (kont osobistych). Należy tego dokonać w terminie 7 dni od momentu otwarcia (zamknięcia). Dotyczy to również przypadków, gdy indywidualny przedsiębiorca w swojej pracy korzysta z rachunku bieżącego. Wniosek należy złożyć w terminie 7 dni od dnia zarejestrowania osoby fizycznej jako przedsiębiorcy indywidualnego. W przeciwnym razie przedsiębiorca może zostać ukarany grzywną za naruszenie terminów do złożenia informacji, o których mowa w art. 118 kodeksu podatkowego za 5 tysięcy rubli. W tym przypadku nierozwiązana pozostaje sytuacja, gdy indywidualny przedsiębiorca pracował przez pewien czas, a następnie zdecydował się na przejście na płatności bezgotówkowe i wykorzystanie swojego konto osobiste. Możliwe, że inspektorzy pociągną sprzedawcę do odpowiedzialności, ponieważ konto zostało dla niego otwarte dawno temu i w związku z tym upłynął termin 7 dni. Biznesmenowi decydującemu się na przejście na bankowość bezgotówkową można jedynie doradzić założenie nowego konta. Rozwiąże to problem terminowości, a także umożliwi rozróżnienie kwot związanych z działalnością gospodarczą od kwot przeznaczonych na potrzeby osobiste.

W rachunkowości bankowej przydzielane jest konto N 40802 „Osoby fizyczne - przedsiębiorcy indywidualni”, które służy do rejestrowania wpływów i wydatków środków od osób fizycznych - przedsiębiorców indywidualnych. A także konto N 40817 „Osoby fizyczne”, przeznaczone do księgowości Pieniądze osób niezwiązanych z prowadzoną przez nie działalnością gospodarczą. W związku z tym bank musi informować o rachunkach pierwszego rodzaju.

Przedsiębiorca może swobodnie otworzyć indywidualne konto osobiste i korzystać z niego w rozliczeniach związanych z prowadzoną działalnością. Partnerzy nie będą mieli problemów z urzędnikami stosującymi tę metodę. Przeniosą kwoty w zwykły sposób i otrzymają płatność na swoje konta. Przeszkodą w korzystaniu z rachunku może być umowa rachunku bankowego, która bezpośrednio zabrania korzystania z rachunku. A także pracownicy banku, którzy odmówią przelewania kwot związanych z działalnością gospodarczą na konto osobiste.

Uzyskaj osobistą poradę od Elizavety Seitbekovej na księgowość a opodatkowanie online jest bardzo proste - wystarczy wypełnić. Codziennie wybrane zostaną od trzech do pięciu najciekawszych pytań, na które odpowiedzi będzie można przeczytać w konsultacjach specjalistycznych.

CIĘŻKIE BOMBARDOWANIE!
Indywidualny przedsiębiorca może otrzymać ulgę podatkową po zakupie nieruchomości!
Wymaga to jednak skorzystania z OSNO, czyli zapłaty podatku dochodowego od osób fizycznych od dochodów z pracy połączonej z działalnością gospodarczą. Jeżeli indywidualny przedsiębiorca pracuje na zasadzie uproszczonej, jednolitego podatku rolnego, patentu lub UTII, złożenie zwrotu podatku jest banalne z nikąd.

Teraz więcej szczegółów.

Od momentu rejestracji w państwie indywidualni przedsiębiorcy automatycznie stają się podmiotami opodatkowania, czyli mają obowiązek płacenia podatków. Wysokość i rodzaje podatków różnią się w zależności od schematu podatkowego, chociaż łączne pobory podatków i tak są dość duże. Właśnie po to, aby zmniejszyć obciążenia podatkowe, w Kod podatkowy Federacja Rosyjska opracowała taką koncepcję, jak „odliczenie podatku”. Zasadniczo ulga podatkowa to prawo i możliwość podatnika do zwrotu części zapłaconych podatków w drodze innych płatności lub całkowitego zwolnienia z ich płacenia.

Indywidualny przedsiębiorca nieruchomości i ulgi podatkowe

W przypadku nieruchomości przedsiębiorcy mogą skorzystać z odliczenia przy zakupie nie tylko mieszkań, ale także domów wiejskich i działek. Ustawodawstwo przewiduje również możliwość otrzymania odliczenia na budowę domków wiejskich, ale tylko wtedy, gdy wszystkie koszty płacenia pracowników, zakupu materiałów itp. można udokumentować, więc wszystkie wpływy, sprzedaże i wpływy pieniężne umowy należy gromadzić i przechowywać. Przy zakupie nowo wybudowanego mieszkania (rynek pierwotny) ulgą podatkową mogą zostać objęte środki wydane na remont i wystrój zakupionego mieszkania.

Warunki zwrotu odliczenia podatkowego: zasady ogólne

Opracowując i wyjaśniając pojęcie „odliczenia podatkowego”, ustawodawcy zidentyfikowali kilka podstawowych zasad jego uzyskania. W szczególności muszą zostać spełnione następujące warunki:

Największa kwota zgodnie z prawem za skorzystanie z ulgi podatkowej wynosi 2 miliony rubli. Jeśli mieszkanie lub inna nieruchomość kosztuje więcej, to wszystko powyżej 2 milionów rubli. nie będą brane pod uwagę;
Podatek dochodowy od osób fizycznych wynosi 13%, więc łatwo obliczyć, że maksymalna ulga podatkowa (czyli od 2 milionów rubli) wyniesie 260 tysięcy rubli. Warto zaznaczyć, że kwotę odliczenia można zwrócić w dowolnym terminie – w tym przypadku nie ma żadnych ograniczeń;
Od początku 2014 roku obowiązuje zasada, zgodnie z którą ulgę podatkową można uzyskać nie tylko od jednego mieszkania, ale od kilku mieszkań lub dowolnej innej nieruchomości jednocześnie. Najważniejsze jest spełnienie wymogu, aby ich cena nie przekraczała 2 milionów rubli.
do kosztów uzyskania przychodów możesz zaliczyć koszty remontu i wykończenia nowego mieszkania, jeżeli w umowie kupna-sprzedaży jest napisane, że mieszkanie nabywa się bez wykończenia;
w przypadku zakupu nieruchomości od bliskich krewnych (rodziców, braci lub sióstr, własnych dzieci) traci się prawo do odliczenia podatku z tytułu jej nabycia, ponieważ w tym przypadku wspólnicy transakcji są uznawani za osoby współzależne (art. 1 ust. 105 ust. 1 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej);
Jeżeli nieruchomość została zakupiona z kredytem hipotecznym, wówczas od podatku odliczane są także odsetki zapłacone od kredytu hipotecznego. Ponadto w tym przypadku, biorąc pod uwagę odsetki, można dokonać odliczenia od kwoty 3 milionów rubli. Norma ta została opracowana jako miara dodatkowego wsparcia rozwoju rosyjskiego rynku kredytów hipotecznych.

Powyższe zasady dotyczą nie tylko indywidualnych przedsiębiorców, ale w równym stopniu wszystkich pozostałych obywateli Federacji Rosyjskiej.

Fabuła: Do 2014 r. ulgą podatkową mogła zostać objęta tylko jedna nieruchomość, obecnie zniesiono to ograniczenie. Najważniejsze, że całkowity koszt nabytych nieruchomości nie była wyższa niż 2 miliony rubli.

Zatem oczywiste jest, że ulga podatkowa stanowi doskonałą pomoc w wsparciu tych obywateli, którzy są pracownikami i otrzymują „białą” pensję. W tym sensie indywidualni przedsiębiorcy mają nieco trudniej: nie zawsze mogą zwrócić państwu zapłacone podatki.

Komu przysługuje ulga podatkowa?

Jak już wspomniano, nie wszyscy przedsiębiorcy indywidualni mogą ubiegać się o ulgę podatkową po zakupie nieruchomości. Aby je otrzymać, indywidualni przedsiębiorcy muszą spełnić szereg parametrów.

Przedsiębiorca indywidualny musi stosować ogólny reżim podatkowy, gdyż jedynie z nim wiąże się zapłata podatku dochodowego od osób fizycznych, co oznacza, że przedsiębiorca ma obowiązek prowadzenia ścisłej ewidencji raportowanie podatkowe i księgowość, prowadzenie księgi przychodów i rozchodów, płacenie podatku VAT oraz wykonywanie wszelkich innych procedur wymaganych przez OSNO. Specjalne systemy podatkowe, a także system patentowy nie dają możliwości odliczenia podatku od zakupu nieruchomości, gdyż przedsiębiorcy podlegający tego rodzaju opodatkowaniu są zwolnieni z płacenia podatku dochodowego od osób fizycznych. Ale i tutaj są wyjątki: dotyczą one indywidualnych przedsiębiorców, którzy oprócz dochodów objętych specjalnym systemem podatkowym posiadają dochody podlegające opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych według stawki 13% (na przykład, jeśli przedsiębiorca łączy systemy podatkowe z OSNO ).
Przedsiębiorca indywidualny musi osiągać zysk, dzięki któremu będzie mógł zapłacić podatek dochodowy od osób fizycznych według stawki 13%. W tym przypadku wyjątek stanowią dochody uzyskane w ramach dywidend i udziału w udziale osoby prawnej.
Przedsiębiorcy indywidualni płacący podatek dochodowy od osób fizycznych mają obowiązek złożyć deklarację na formularzu 3-NDFL u specjalistów podatkowych w miejscu zamieszkania do 30 kwietnia (włącznie) roku następującego po roku sprawozdawczym. Musi zawierać informację o naliczonym podatku i wysokości odliczenia, jakiej oczekuje indywidualny przedsiębiorca. Jeżeli przedsiębiorca posiada również dochody, dla których musi przedstawić organom podatkowym zaświadczenie 2-NDFL, to aby otrzymać odliczenie ma obowiązek przekazać je służbie podatkowej (najczęściej dotyczy to przedsiębiorców wynajmujących nieruchomość jako osoby fizyczne i przedsiębiorcy indywidualni, którzy dodatkowo pracują na podstawie umowy o pracę).
Indywidualny przedsiębiorca musi mieć pod ręką pełną listę dokumentów potwierdzających fakt zakupu mieszkania (zaświadczenie, umowa, akt itp.).
I wreszcie ostatni warunek, który należy spełnić, aby otrzymać ulgę podatkową: zakupione mieszkanie lub inna nieruchomość musi być zarejestrowana albo na samego indywidualnego przedsiębiorcę, albo na jedno z jego dzieci, albo w imię jego małżonka.

Zatem dopiero po spełnieniu wszystkich powyższych warunków indywidualny przedsiębiorca uzyskuje prawo do odliczenia podatku.

Uwaga! Przedsiębiorcy indywidualni mają możliwość otrzymania upragnionej ulgi nawet jeśli planują wykorzystać zakupione mieszkanie do celów komercyjnych. Oznacza to, że dla celów odliczenia podatku powód zakupu nieruchomości nie ma znaczenia.

Dla Twojej informacji. Jeżeli indywidualny przedsiębiorca jest w związku małżeńskim, a jego druga połowa ma dochody, od których opłacany jest podatek dochodowy od osób fizycznych w wysokości 13%, to przy zakupie nieruchomości mąż lub żona indywidualnego przedsiębiorcy może otrzymać pełne odliczenie podatku. Powodem tego jest to, że zgodnie z prawem Federacji Rosyjskiej małżonkowie mają wspólny majątek, a także równe prawa i obowiązki.

Kiedy można ubiegać się o odliczenie od nieruchomości?

Przedsiębiorca indywidualny właśnie kupił mieszkanie. Czy może od razu przygotować dokumenty do urzędu skarbowego w celu dokonania odliczenia? Nie, musi poczekać do przyszłego roku. Po otrzymaniu dokumentów dotyczących praw majątkowych możesz ubiegać się o odliczenie podatku dopiero w nadchodzącym roku sprawozdawczym.

A co jeśli zakupione mieszkanie zostanie ponownie sprzedane?

Może zaistnieć sytuacja, gdy indywidualny przedsiębiorca nabywa nieruchomość, składa dokumenty do odliczenia podatku, a następnie sprzedaje mieszkanie. To nie jest nielegalne. Co więcej, nawet jeżeli czynność ta została podjęta przed wyczerpaniem kwoty odliczenia, jest ona zgodna z prawem. Wszystko, co właściciel robi z nieruchomością po zakupie, przestaje dotyczyć płatności podatków. Odliczenie będzie naliczane do momentu całkowitego wyczerpania kwoty.

Na podstawie powyższych informacji możemy podsumować, że indywidualny przedsiębiorca co do zasady może otrzymać ulgę podatkową. Do tego konieczne jest jednak spełnienie określonych parametrów, z których najważniejszym jest płacenie przez przedsiębiorcę podatku dochodowego od osób fizycznych (13%). Aby to zrobić, możesz skorzystać z dwóch opcji: albo użyj wspólny system opodatkowanie swojej działalności lub znajdź pracę w niepełnym wymiarze godzin, która będzie generować dodatkowy dochód podlegający opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych.