Dettagli della controparte per codice fiscale. Estratto dal registro. Conferma dei contatti personali al momento della conclusione di una transazione

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E perché è importante

Un'azienda può avere un bell'aspetto all'esterno bellissimo ufficio e un reparto vendite garbato, ma dentro ci sono debiti enormi, tribunali e il direttore è in fuga.

Elena Iva

E se detrai l'IVA, l'ufficio delle imposte potrebbe concederti anni detratti solo perché la controparte sembra essere in qualche modo inaffidabile.

Pertanto, le controparti devono essere controllate. Ecco come farlo.

Faccio subito una prenotazione: ci sono 16 modi per controllare una controparte utilizzando diversi database, siti e servizi, e se li usi tutti, costerà tempo. D’altro canto, una controparte che ha completato tutti i 16 passaggi è considerata Gold. Se hai iniziato a controllare e le prime cinque fasi si sono rivelate un fallimento, puoi immediatamente rifiutare questa controparte: difficilmente troverai qualcosa di buono in seguito.

Come verificare una controparte: passaggi passo passo

Richiedere copie dei documenti chiave alla potenziale controparte.
Ricevi un estratto aggiornato da Rosreestr.
Verificare se la controparte ha un indirizzo di massa.
Controllare se il regista è squalificato.
Chiarire che tipo di attività svolge la controparte: piccola o media. Ciò mostrerà il livello di fatturato dell'azienda e il numero di dipendenti nell'organizzazione.
Verificare se la controparte è in fallimento.
Verificare se la controparte è esclusa dal Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato.
Ricerca della controparte nella banca dati degli ufficiali giudiziari.
Controllare la controparte nel fascicolo dei casi arbitrali.
Esplorare bilancio d'esercizio controparte. Questo mostrerà se la sua attività è redditizia.
Controllare la validità del passaporto del manager o del singolo imprenditore.
Se una persona munita di procura notarile firmerà il contratto da parte della controparte, verificare se il suo termine è scaduto.
Se la tua controparte deve avere una licenza per operare, verificane la validità.
Vedi se è un regista nominato.
Verificare se la controparte apporta modifiche al Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato.
Verificare se la controparte è iscritta nell'albo dei fornitori senza scrupoli.

Perché controllare le tue controparti?

Le aziende senza scrupoli sono molto brave a fingere affidabilità. Non puoi fidarti dell’abbondante pubblicità su Internet, degli sconti generosi o degli abiti costosi. Ecco perché è necessario controllare le proprie controparti sulla base dei documenti.

Individuare coloro che non adempiranno ai propri obblighi. I miei clienti parlano spesso della disonestà dei loro partner. Il salone di bellezza è stato scarsamente ristrutturato ed è scomparso: le perdite ammontavano a un terzo dell'importo della riparazione originale. Il cliente non ha pagato i costruttori per il lavoro svolto per tre anni: hanno dovuto fare causa, ma il cliente è fallito.

Accade spesso che l'acquirente accetti la merce e non paghi. O viceversa: il fornitore riceve un anticipo e non spedisce la merce. Il controllo ti aiuterà a decidere se vale la pena collaborare con la controparte o se esiste il rischio che non adempia ai propri obblighi.

Non lavorare con i giornalieri. La controparte potrebbe rivelarsi una società di comodo creata una settimana fa appositamente per prendere anticipi dai clienti e sparire. In questo caso perderai solo denaro, ma anche questo è spiacevole.

Può darsi che la società non esista affatto. C'è un sito web, c'è un nome e un conto per trasferire denaro, ma entità legale no, ma dietro il sito si nascondono degli ingannatori.

Identificare i truffatori. La tua controparte potrebbe commettere reati finanziari, come incassare o riscuotere prestiti illegali. In questo caso le forze dell'ordine Controlleranno non solo la controparte, ma anche te come suo partner.

Evitare di lavorare con un fallito. Puoi contattare un'azienda che è in fallimento. Se trasferisci denaro a una società del genere, non lo vedrai presto, se non del tutto.

I creditori hanno il diritto di contestare in tribunale qualsiasi transazione con un soggetto fallito, compresa la tua. Per ottenere il rimborso è necessario iscriversi nel registro dei creditori e attendere la fine della procedura fallimentare, che può durare diversi anni.

Nessun problema con il fisco. Se l'ufficio delle imposte ritiene che non hai verificato a sufficienza l'integrità di una potenziale controparte, ti potrebbe essere negato un vantaggio fiscale. Cioè, non sarai in grado di pagare meno tasse: ottieni detrazione fiscale oppure applicare una riduzione aliquota fiscale.

Un caso della propria vita. Dopo una verifica fiscale, a una società sono state addebitate imposte aggiuntive sul reddito e IVA per un importo di 10 milioni di rubli. La multa e le sanzioni ammontano ad altri 4 milioni.

La ragione di ciò era un contratto di fornitura. L'ufficio delle imposte ha affermato che la società non ha esercitato la dovuta diligenza al momento della conclusione dell'accordo: la controparte non ha potuto condurre una vera e propria condotta attività economica, non pagavano tasse e generalmente esistevano solo sulla carta.

Siamo andati in tribunale, ma lui si è schierato con l'ispettorato. Si è scoperto che la controparte era completamente esclusa dal registro delle persone giuridiche.

Durante la verifica, l'ufficio delle imposte ha scoperto che il passaporto della persona che ha firmato l'accordo per conto della controparte non esiste e le firme sono falsificate. Poi la polizia è stata coinvolta in questo caso ed è iniziato il vero divertimento. La polizia ha cercato la merce non consegnata, il direttore generale, e ha sensibilizzato tutti i soci dell'imprenditore disonesto, compresa la nostra sfortunata azienda, che alla fine ha dovuto pagare tasse aggiuntive e una multa.

I procedimenti di esecuzione iniziano dopo che le cause sono state vinte in tribunale. Ciò lo suggerisce potenziale partner non solo fa causa e perde, ma continua anche a non pagare i conti.

Nella stessa risorsa è possibile visualizzare i debiti fiscali; vengono riscossi anche tramite ufficiali giudiziari.

Controllare la controparte nel fascicolo dei casi arbitrali

Se sul sito non è presente alcuna procura o è stata revocata, l'accordo non può essere firmato: tale transazione potrebbe essere dichiarata non valida. Per prima cosa è necessario contattare il responsabile della controparte, ottenere prova dell'approvazione dell'operazione e richiedere una nuova procura.

Verifica la validità della licenza

Se la tua controparte deve avere una licenza per svolgere attività, è meglio verificarne la validità, non si sa mai. Senza licenza, semplicemente non ha il diritto di effettuare transazioni.

La presenza di una licenza può essere visualizzata in un estratto del Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato sul sito web delle imposte e la sua validità può essere verificata direttamente.

Ad esempio, puoi controllare una licenza per la vendita di alcolici nel registro delle licenze del Servizio federale per la regolamentazione del mercato degli alcolici e su attività educative- nel registro delle licenze del Servizio federale per la supervisione dell'istruzione e della scienza.

L'inclusione nell'albo dei fornitori senza scrupoli non caratterizza immediatamente l'organizzazione come inaffidabile. Ma insieme ad altri metodi di verifica creerà un quadro generale della controparte.

Regolamento per non confondersi e dimenticare nulla

Il 1° agosto l'ufficio delle imposte ha pubblicato ulteriori informazioni sulle società di pubblico dominio. Ma queste informazioni sono il motivo per cui ho preparato il Regolamento per la Verifica della Controparte, che può essere stampato e allegato alle transazioni. In questo modo dimostrerai alle autorità fiscali o al tribunale che hai controllato il tuo partner nel modo più dettagliato possibile.

Le normative ti aiuteranno anche a decidere se ha senso lavorare con una potenziale controparte.

Consiglio di considerare tutti i passaggi di verifica insieme. Se una potenziale controparte non supera la verifica in uno o due passaggi, potete chiarire con lei i motivi e poi decidere di concludere un accordo. Se vedi che la controparte non ha superato il processo di verifica per la maggior parte dei passaggi, non dovresti correre rischi: cerca un partner più affidabile.

Controllo della controparte sul sito web fiscale un'ispezione sarebbe utile se si intende collaborare per la prima volta con una controparte o se ci sono dubbi sulla realtà delle sue attività. Scopriamo come eseguire tale controllo.

Quando vale la pena controllare i partner sul sito web dell'Ispettorato fiscale russo?

Necessità verifica delle controparti causato da vari motivi. Innanzitutto è associato all’intenzione di ridurre i rischi della propria attività:

Evitare mancati pagamenti per i beni forniti o i servizi forniti.
Evitare la mancata ricezione della merce pagata.
Non incorrere in perdite dovute al ritardo nel ricevimento della merce o alla sua scarsa qualità.
Non partecipare a programmi fraudolenti.
Evita di ricevere documenti dubbi, che comportano rischi per l'imposta sul reddito e l'IVA.

Responsabilità legali controlli di controparte non esiste. E secondo il comma 3 del nuovo art. 54.1 del Codice Fiscale della Federazione Russa, firmando in sé documenti primari da una persona non identificata o non autorizzata, nonché le violazioni fiscali della controparte non possono costituire motivo di rifiuto di detrarre l'IVA o di accettare spese sull'utile.

Abbiamo parlato nel dettaglio delle nuove regole.

Ma in realtà, un contribuente che agisce senza la dovuta diligenza può essere ritenuto responsabile per il ricevimento ingiustificato di un beneficio fiscale (clausola 10 della risoluzione del plenum della Corte suprema arbitrale della Federazione Russa del 12 ottobre 2006 n. 53). E molto spesso è il contribuente a dover dimostrare la propria buona fede.

Pertanto, la maggior parte delle organizzazioni e dei singoli imprenditori, quando instaurano rapporti commerciali, soprattutto con nuovi partner, cercano di proteggersi il più possibile. Spesso, al momento della conclusione dei contratti, vengono richiesti reciprocamente documenti abbastanza voluminosi per confermare la realtà dell'esistenza della controparte:

Il fatto della sua registrazione nel registro delle persone giuridiche dello Stato unificato e nel servizio fiscale federale.
La sua proprietà e il fatturato della banca.
Autorità funzionari e campioni delle loro firme.
Nessun debito su tasse e rendiconti.

Queste informazioni richiedono non solo spazio di archiviazione, ma anche aggiornamento periodico. Inoltre, nel tempo, anche una controparte completamente coscienziosa potrebbe avere problemi, di cui è meglio informarsi in anticipo.

A questo proposito, di particolare importanza in termini di verifica diventano le risorse Internet, che consentono di ottenere informazioni aggiornate su un partner con costi di manodopera minimi e non richiedono pratiche burocratiche estese. Una di queste risorse è il sito web Ispettorato del Servizio fiscale federale- verifica della controparte viene fatto qui gratuitamente e ti consente di trovare non solo informazioni sul partner, ma anche informazioni su propria organizzazione o IP. Quest'ultimo non sarà superfluo anche dal punto di vista della verifica dell'affidabilità delle informazioni disponibili per la visione pubblica o del guardarsi dall'esterno.

Quali informazioni sull'organizzazione e sul singolo imprenditore fornisce il Servizio fiscale federale?

Al Servizio fiscale federale sono affidate non solo le funzioni fiscali, ma anche l'obbligo di registrare i contribuenti, quindi dispone della massima quantità possibile di dati affidabili e aggiornati su tutte le persone incluse nel registro di registrazione statale.

Sulla base di queste informazioni, sul sito web del Servizio fiscale federale in relazione alla controparte, è possibile verificare:

Fatti della sua inclusione nel registro delle persone giuridiche dello Stato unificato e registrazione presso il servizio fiscale federale.
Si sono verificati eventi quali riorganizzazione, liquidazione, esclusione dal registro statale, riduzione del capitale.
Sede legale per la registrazione massiva e effettiva presenza della controparte su di essa.
La presenza di soggetti inabilitati tra i fondatori, proprietari o dirigenti del socio.
Fondatore, proprietario o manager sul fatto di partecipazione ad organizzazioni correlate.
Disponibilità di debiti fiscali e di rendicontazione.

Come può aiutarti il sito web ufficiale del Servizio fiscale federale

Controllo della controparte tramite TIN o altri dati disponibili sul sito web dell'imposta ispezione http://egrul.nalog.ru/.

Il sito consente non solo di visualizzare le informazioni di cui sopra sul partner, ma anche di stamparle e consente inoltre di ottenere un estratto dal Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato, firmato elettronicamente dal Servizio fiscale federale.

In relazione ai debitori per il pagamento delle tasse e la presentazione delle relazioni, il sito web del Servizio fiscale federale (by ) si riferisce ora alla banca dati FSSP dei procedimenti esecutivi, che vale anche la pena verificare la controparte.

È inoltre possibile utilizzare i siti Web di altre autorità per la verifica. Ad esempio, sul sito web della Camera notarile è possibile verificare le procure notarili della controparte - cm. .

Dati di ricerca: OGRN, INN, KPP, ragione sociale, nome completo del singolo imprenditore, regione

Per ottenere informazioni su una controparte, nella finestra dei criteri di ricerca in una delle schede (per un'organizzazione o un singolo imprenditore), è sufficiente inserire le seguenti informazioni:

Per le persone giuridiche: OGRN o TIN, che sono unici per ciascuna azienda. Puoi anche cercare per nome dell'organizzazione. Poiché i nomi delle aziende possono essere duplicati più volte, è consigliabile indicare la regione in cui si trovano.
Per i singoli imprenditori: OGRNIP o TIN, anch'essi inerenti a ogni singola persona. Puoi cercare singoli imprenditori per nome completo. Tuttavia, per semplificare la ricerca tra gli omonimi completi, è opportuno indicare la regione di residenza del singolo imprenditore.

Conoscere il checkpoint dell'organizzazione non è importante per la ricerca di informazioni al riguardo. Inoltre, un'organizzazione può avere diversi checkpoint.

Sul sito web del Servizio fiscale federale, il checkpoint è coinvolto nella ricerca di controparti per confermare l'emissione dei documenti riflessi nel libro degli acquisti presentato al Servizio fiscale federale nell'ambito della dichiarazione IVA. Tuttavia, qui non è un requisito obbligatorio.

Un esempio di ricerca di informazioni su una LLC utilizzando TIN

Di norma, per cercare informazioni su una controparte, sono disponibili le informazioni univoche necessarie (OGRN, OGRNIP o TIN). Più spesso controllo delle controparti sul sito web del Servizio fiscale federale fallo utilizzando il tuo codice fiscale.

Se inserisci il TIN per una LLC specifica nella finestra dei criteri di ricerca e, dopo aver inserito il codice digitale proposto nella riga per la cifra, fai clic sulla funzione "Trova", sullo schermo appariranno le informazioni sulla persona che ci interessa in forma tabellare:

nome e cognome;
indirizzo legale;
OGRN;
data di assegnazione dell'OGRN;
data di inserimento delle informazioni sulla cessazione dell'attività, se disponibile.

La tabella generata, come un estratto dell'Anagrafe delle persone giuridiche dello Stato unificato, può essere salvata come file o stampata.

Nella stessa pagina del sito web del Servizio fiscale federale sono presenti sezioni separate in cui in modo simile è possibile trovare informazioni di interesse su un'organizzazione specifica o un singolo imprenditore sulle seguenti questioni:

Sulle modifiche apportate ai documenti costitutivi.
Sui processi di liquidazione, riorganizzazione, riduzione del capitale fisso, acquisizione di azioni.
Sull'esclusione dal Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato.
Informazioni sugli indirizzi di registrazione di massa.
Informazioni sulle persone giuridiche la cui ubicazione effettiva non corrisponde al loro indirizzo legale.
Informazioni sui debiti fiscali esistenti delle persone giuridiche e sulle relazioni presentate.
A proposito di individui squalificati.
Informazioni sulle persone giuridiche la cui gestione comprende persone squalificate.
Informazioni su individui che non possono gestire organizzazioni per decisione del tribunale.
Sugli individui che partecipano alla creazione di più organizzazioni o alla loro gestione.

Una persona giuridica ha debiti di rendicontazione e fiscali: cosa significa?

Per scopi controlli di controparte mancato pagamento degli stessi le tasseè un indicatore caratteristico dei problemi esistenti. Un'azienda che non paga le tasse probabilmente non sta andando molto bene.

Se una società ha debiti fiscali o non presenta relazioni (o il singolo imprenditore non paga le tasse), le informazioni a riguardo possono essere trasferite al FSSP per riscuotere pagamenti fiscali o sanzioni (se superano un determinato importo).

Ora il sito web del Servizio fiscale federale consiglia di informarsi sulla disponibilità di tali informazioni sul sito web FSSP, a cui è possibile accedere direttamente dal sito web del Servizio fiscale federale. Ma dal 1 giugno 2018, le informazioni sui debitori fiscali dovranno apparire direttamente sul sito web del servizio fiscale. Almeno per noi è così promette il servizio fiscale federale .

Va notato che in merito ai mancati pagamenti della controparte, possono essere interessanti anche informazioni sui casi esaminati dal tribunale arbitrale.

Qualsiasi uomo d'affari in procinto di farlo attività imprenditoriale hanno a che fare con diverse controparti. La chiave per collaborazioni valide e basate sulla fiducia e per il successo dell'intera azienda è l'assoluta fiducia nelle persone con cui conduci i tuoi affari. Pertanto, non è affatto un peccato ricevere informazioni utili su come scoprire il checkpoint di un'organizzazione tramite TIN. Ma prima dovresti capire in generale cosa sono un checkpoint e un numero di identificazione fiscale.

Qual è il TIN di un'organizzazione

Per le persone giuridiche è composto da dieci cifre:

la prima, la seconda, la terza e la quarta cifra indicano il codice dell'autorità fiscale, che è responsabile dell'assegnazione del TIN nel processo di registrazione dell'organizzazione;
la quinta, sesta, settima, ottava e nona cifra non sono altro che il numero progressivo del contribuente;
il decimo serve per il controllo (calcolato rigorosamente secondo uno specifico algoritmo).

Importante! Un TIN assegnato una volta rimane invariato tranne nei casi di cui parleremo più avanti.

In quali documenti è indicato il TIN del contribuente?

C'è un intero elenco di documenti in cui viene presentato il TIN:

innanzitutto nel certificato di registrazione presso l'autorità fiscale;
in una notifica inviata per posta (con preavviso) dal FSGS (Servizio statistico dello Stato federale);
in un estratto del Registro statale unificato delle persone giuridiche (USRLE);
negli avvisi e nei certificati dei fondi pensione, della sanità e delle assicurazioni sociali.

In quali documenti è necessario indicare il TIN?

Un numero di identificazione viene assegnato a un contribuente specifico, è individuale e nessun altro può diventare il proprietario di questo codice. Se all'improvviso, per qualche strano motivo, si scopre che qualcuno ha più TIN, solo uno viene riconosciuto come valido.

In quali documenti (messaggi e notifiche) dovrai indicare il tuo codice:

sulla chiusura o apertura di un conto bancario;
sulla creazione, riorganizzazione o liquidazione di una divisione separata di una persona giuridica;
sulla modifica dell'indirizzo di registrazione di una persona giuridica;
sulle modifiche apportate agli atti statutari e costitutivi;
sulla riorganizzazione o liquidazione di una persona giuridica;
in tutti i tipi di rapporti contabili;
in dichiarazioni di vario tipo.

Quando sostituire un cambio è inevitabile

Casi che comportano la sostituzione del TIN:

se c'è stato un cambiamento nella struttura dell'organizzazione stessa;
se l'organizzazione ha cessato le proprie attività in una regione, ma le ha riprese in un'altra (nella nuova sede è necessario registrarsi e ricevere un nuovo TIN);
se c'è stata una riorganizzazione della società sotto forma di fusione o scissione.

Una nota! Il TIN non cambia se la società ha cambiato sede legale.

Checkpoint organizzativo: che cos'è?

KPP (codice motivo) viene assegnato esclusivamente alle persone giuridiche dopo che hanno presentato una domanda all'autorità fiscale in merito alla loro volontà di registrare le proprie attività e registrarsi. Entrambi i codici (KPP, TIN) sono assegnati per un sistema contabile dei contribuenti migliore e coerente: in modo che la questione su come scoprire il KPP di un'organizzazione tramite TIN sia risolta rapidamente e abbia una base solida.

Una nota! a loro non viene assegnato un checkpoint (per qualche motivo non è stato loro assegnato questo onore) perché sono individui. E se uno dei singoli imprenditori afferma di avere un posto di blocco, allora sappi che è falso. Conoscendo il checkpoint dell’organizzazione è possibile ottenere informazioni sulle attività azienda specifica: su quando è stato registrato (da quanto tempo è a galla), in quale area è consentita l'imprenditorialità e così via.

Una nota! Un'azienda può avere più checkpoint se ha altre filiali in città diverse.

Dove e come scoprire il checkpoint di un'organizzazione tramite TIN

Perché hai bisogno di controllare il checkpoint della tua controparte? Il fatto è che dal 2015, elenco certo contanti e quando compili un ordine di pagamento, devi indicare non solo il tuo TIN e KPP, ma anche chi riceverà questi fondi. Molte persone chiedono come scoprire il checkpoint di un'organizzazione tramite TIN. L'ufficio delle imposte consiglia di prendere la strada più semplice, chiedendo di vedere il certificato di registrazione presso il Servizio fiscale federale.

Ma questo non è sempre possibile. Il Servizio fiscale federale avverte gli imprenditori di prestare attenzione nella scelta delle controparti e nella conclusione dei contratti. Il servizio fiscale ti dirà come scoprire il checkpoint di un'organizzazione tramite TIN. Per fare ciò, vai sul sito ufficiale del Servizio fiscale federale e cerca online i posti di blocco per i residenti nella Federazione Russa digitando nella riga "Cerca" i dati TIN dell'organizzazione che ti interessa. A seguito della richiesta riceverete tutte le informazioni necessarie.

Importante! Tieni solo presente che i dati ottenuti non saranno i più recenti, per così dire. Il punto è da dove vengono risorse di informazione e non da una fonte con status ufficiale. Le informazioni sulle controparti non sono sempre aggiornate in modo tempestivo.

Se sorgono sospetti, come puoi scoprire il checkpoint dell'organizzazione tramite TIN? Per non "stressare" i tuoi compagni con domande inutili, puoi farlo tu stesso.

Ti contattiamo personalmente per un estratto del Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato

Se desideri ricevere informazioni affidabili, puoi affrontare questo problema da una prospettiva diversa. Ti rivolgi direttamente all'autorità fiscale con la richiesta di fornirti un estratto del Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato. Cioè, se hai bisogno di conoscere il punto di controllo del TIN dell'organizzazione, dovrai pazientare e attendere circa una settimana (solo cinque giorni lavorativi) per ricevere i dati che ti interessano su carta, che, secondo modo, è il più affidabile. A proposito, questo servizio è a pagamento: la tassa statale è di 200 rubli, per una richiesta urgente - 400 rubli. Quando richiedi un estratto, non dimenticare il passaporto a casa, perché senza di esso difficilmente lo riceverai.

Come scoprire il checkpoint di un'organizzazione tramite TIN? Informazioni di questo tipo non sono difficili da ottenere, ma devi solo ricordare una cosa: i dati sul checkpoint (al contrario del TIN) possono cambiare in qualsiasi momento. Pertanto, è molto importante ricevere informazioni tempestive e comprendere chiaramente cosa potrebbe essere cambiato esattamente con la controparte.

Una nota! Molte società registrate presso la stessa autorità fiscale e con motivi identici per la registrazione possono avere gli stessi punti di controllo, poiché questo codice contiene informazioni sull'appartenenza a un particolare Servizio fiscale federale e il motivo della registrazione.

Imprese separate

In caso di espansione delle attività dell'azienda, si formano filiali (imprese separate), che non passano attraverso il processo di registrazione come entità giuridica indipendente. Sono considerati uffici geograficamente distribuiti con posti di lavoro attrezzati (questo è esattamente ciò che dice il Codice Fiscale della Federazione Russa). E i responsabili di queste ulteriori divisioni fanno riferimento nel loro operato ai regolamenti e alle disposizioni approvate dalla casa madre.

Quando si contatta il direttore di tale istituzione per lavoro (negoziazioni, conclusione di contratti, ecc.), è necessario assicurarsi che abbia tutti i poteri per escludere qualsiasi sospetto. Come scoprire il checkpoint di un'organizzazione tramite il TIN di una divisione separata? In caso di dubbi non sarebbe superfluo ordinare un estratto del Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato.

Sfumature di imprese separate

Esistono numerose caratteristiche del lavoro di tali unità:

Entro un mese, un'impresa separata deve essere registrata nella sua sede.
Il suo manager riceve un documento in cui è certificato il TIN (coincide completamente con il numero identificativo della sede principale) e il checkpoint (ora è diverso). Pertanto, nella stipula dei contratti, utilizzano esclusivamente il TIN dell'azienda stessa.
La contabilità non viene effettuata in tali imprese.

Tutte le tasse e le tasse sono pagate dalla sede centrale, cioè la filiale aggiuntiva non è considerata un contribuente indipendente.
Durante la creazione, non è necessario apportare modifiche ai documenti costitutivi.
Quando si conclude un accordo con tale impresa, è necessario richiedere una procura, con i poteri in essa elencati, che spettano al gestore.

Punti di controllo per imprese separate

Durante la registrazione iniziale presso l'autorità fiscale, alla società vengono assegnati un KPP e un TIN. Inoltre, l'organizzazione presenta tutte le segnalazioni all'ufficio delle imposte solo nella sua sede. In caso di formazione di una divisione aggiuntiva separata, che si trova ad un indirizzo diverso, la sua registrazione verrà effettuata presso lo stesso ufficio delle imposte.

Se una nuova impresa, scorporata da quella principale, si trova in un'altra città o regione, il Servizio fiscale federale in cui era registrata la società principale trasferisce esso stesso tutte le documenti necessari all’area fiscale vigilando sull’ubicazione della nuova divisione separata. Inoltre, l'ufficio centrale è tenuto a notificare alle autorità competenti l'apertura di una nuova filiale entro 1 mese (non di più). Questo può essere fatto visitando di persona il Servizio fiscale federale, per posta o via Internet. Dopo una settimana (5 giorni lavorativi), la sede centrale riceve la notifica che la divisione aggiuntiva è stata registrata e assegnata ad un proprio checkpoint.

È facile scoprire il TIN e il checkpoint di un'organizzazione per nome

È possibile utilizzare diversi metodi per ottenere informazioni affidabili sul checkpoint di un'organizzazione:

Ci rivolgiamo ai documenti di registrazione della società (ovviamente, se ne hai l'opportunità).
Se non c'è, va bene lo stesso. Lasciamo una richiesta scritta all'ufficio delle imposte. Abbiamo con noi un passaporto e un certificato TIN (senza di essi la domanda non verrà accettata).
Non vuoi andare da nessuna parte? Bene. Guardiamo il sito web ufficiale del Servizio fiscale federale. Inoltre, non devi nemmeno inserire il TIN; basta digitare il nome della persona giuridica.

Finalmente

Ci auguriamo che la questione su come scoprire il checkpoint di un'organizzazione tramite TIN abbia già perso la sua rilevanza. In caso contrario, leggi di nuovo l'articolo.

Il problema dell'integrità di ciascuna delle parti del contratto nel mondo impresa moderna- uno dei più rilevanti oggi. Un modo affidabile per proteggersi come imprenditore da molti rischi è controllare la controparte tramite TIN sul sito web dell'ufficio delle imposte.

Ogni anno, gli organi legislativi del potere statale apportano numerose modifiche alla legislazione amministrativa e fiscale della Federazione Russa, cercando di proteggere i cittadini dalle frodi e di mantenere la piena legalità e trasparenza nelle transazioni.

Perché è necessario verificare la controparte prima di iniziare la cooperazione?

Un'organizzazione che vuole mantenere e aumentare la propria reputazione in un determinato segmento di mercato deve avere la massima fiducia possibile nei propri partner commerciali, perché concludendo un accordo con una controparte dubbia mette a repentaglio non solo se stessa, ma anche i suoi clienti.

Consideriamo una serie di motivi per cui il tuo partner commerciale potrebbe rivelarsi inaffidabile ed esporti a seri rischi se effettui una transazione incautamente:

L’età dell’organizzazione o il periodo della sua attività.

La controparte vi assicura che è presente in questo segmento di mercato da più di dieci anni, ma i documenti dicono il contrario? Questo è un motivo serio per pensarci.

Incoerenza tra i dettagli forniti.

Questa situazione creerà molti problemi al tuo reparto contabilità. In particolare, quando si tenta di ricevere un rimborso IVA, le autorità fiscali non accetteranno fatture con errori nei dettagli della controparte come conferma.

Indirizzo di registrazione collettiva.

È abbastanza comune che l'indirizzo di una persona giuridica coincida con gli indirizzi di altre persone giuridiche.

La posizione di manager è occupata da una persona inaffidabile.

Se la stessa persona è registrata direttore generale dozzine di organizzazioni: concludere un accordo con una tale controparte sarà almeno pericoloso. Va notato che anche in caso di concorso per l'esecuzione dei lavori da parte di un appaltatore, vale la pena controllare il capo dell'azienda. Questo controllo ti aiuterà a evitare che dietro tutte le candidature presentate al concorso ci sia la stessa persona.

Mancanza di licenza per svolgere un certo tipo di lavoro.

Assicurati di scoprire il tipo di attività della tua potenziale controparte, secondo Classificatore OKVED, verificare la disponibilità dei documenti e delle licenze necessari. Dopotutto, questo è molto importante quando si lavora con attività autorizzate.

L'organizzazione è sull'orlo della bancarotta o il capo dell'impresa viene squalificato.

Probabilmente il partner commerciale tacerà su questo fatto, ma dovresti stare in guardia. Concludere qualsiasi transazione in questo caso è un'impresa estremamente rischiosa che è meglio evitare.

In parole povere riguardo al complesso: c'è molto che non sai ancora sull'IVA, ma sarà utile saperlo.

Le carte bancarie e i terminali di pagamento non sono solo il nostro presente, ma anche il nostro futuro. Impara cose nuove e implementale attivamente nella tua attività: .

Leggi la svalutazione del rublo e le prospettive di crescita della nostra valuta nazionale nel prossimo futuro.

Perché dovresti controllare la tua azienda

Una volta che sei convinto della solvibilità e dell'affidabilità della controparte, vale la pena controllarti utilizzando il TIN sul sito tax tax.ru per evitare momenti spiacevoli.

Il controllo tramite TIN non richiede molto tempo e impegno, ma vale sicuramente la pena controllare la tua organizzazione. È attraverso questo controllo che vedrai le informazioni che i partner riceveranno sulla tua organizzazione.

Il controllo e il monitoraggio costanti della tua azienda ti avvantaggeranno solo e ti salveranno da conseguenze spiacevoli in futuro come:

scarsa qualità e presentazione incompleta dei rendiconti finanziari;
ritardo nel pagamento delle tasse;
acquisizione da parte di un predatore della tua attività.

Come verificare una controparte sul sito web del servizio fiscale

Grazie a cambiamenti significativi nel lavoro del Servizio fiscale federale (IFTS), il controllo dei dati sul sito online è diventata una procedura rapida e semplice, a differenza dell'ordinazione di estratti dal Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato o dal Registro degli imprenditori individuali dello Stato unificato .

Per ottenere informazioni sulla tua controparte, conoscere il suo TIN e controllarti sul portale Internet del Servizio fiscale federale russo, è sufficiente seguire diversi passaggi in successione:

1
Vai su https://egrul.nalog.ru/.

Si apriranno due finestre davanti a te: criteri di ricerca e inserimento dei numeri dall'immagine.

2
Nei criteri di ricerca selezionate la ricerca per OGRN/TIN e inserite il numero di identificazione individuale della vostra controparte.

3
Nel campo di immissione del numero, dovrai inserire i numeri dall'immagine che vedrai (spesso si tratta di sei cifre).

4
Fare clic sul pulsante destro di colore blu"Trovare".

Dopo alcuni secondi, il portale Internet elaborerà i dati inseriti e ti fornirà le informazioni di cui hai bisogno sul tuo futuro partner, vale a dire: il nome dell'organizzazione, il luogo e la data della sua registrazione.

5 Se si clicca sul nome della persona giuridica, verrà scaricato sul proprio computer un file PDF contenente un estratto del Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato e informazioni sul contribuente.

Quali dati puoi ottenere?

la sua denominazione legale (abbreviata e completa);
estremi del certificato di iscrizione dei suoi dati nel Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato;
informazioni sulla persona giuridica (data e forma della sua creazione);
il nome dell'ente che ha registrato la creazione dell'organizzazione e il nome dell'ente che ha registrato l'organizzazione a fini fiscali;
filiale del fondo pensione (PFR) in cui è stata iscritta l'organizzazione e la data della sua iscrizione;
data e dimensione della formazione capitale autorizzato entità legale;
informazioni su una persona che ha la capacità di agire per conto di un'organizzazione senza procura, il nome completo di questa persona e il suo TIN;
visualizzare le informazioni attività economica persona giuridica secondo OKVED e la data della sua assegnazione;
informazioni sulle licenze detenute dall'organizzazione. Tipi di attività autorizzate, loro luogo di validità, nonché periodo di validità e data di rilascio delle licenze, numero di organizzazioni che le hanno rilasciate;
informazioni su eventuali ulteriori tipologie economiche attività di una persona giuridica;
informazioni su tutti i rami dell'organizzazione: data della loro creazione, numero nel registro delle persone giuridiche dello Stato unificato e indirizzo della sede;
informazioni su ogni modifica apportata ai documenti costitutivi, a partire dal momento della registrazione della persona giuridica. Date di tutte le modifiche apportate e loro essenza.

Possiamo affermare con assoluta certezza che i dati che scoprirai controllando la tua controparte sul portale Internet del Servizio fiscale federale della Federazione Russa saranno molto estesi e significativi, completamente affidabili e assolutamente gratuiti.

Lo scrittore americano Josh Billings una volta disse: “Meno sappiamo, più sospettiamo”. Non sospettare i tuoi partner, ma scopri di più su di loro!

Sii interessato alle persone intorno a te, sii interessato a coloro con cui intendi concludere un accordo. Il sito web del Servizio fiscale federale della Federazione Russa ti aiuterà in questo fornendo informazioni complete e oneste. L’interesse genuino e l’onestà saranno sicuramente utili a te e alla tua attività.

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Come ridurre al minimo i rischi negli affari, utilizzando l'aiuto dello Stato e controllare la controparte tramite TIN sul sito web fiscale, descritto nel video.

Ogni azienda si trova inevitabilmente ad affrontare la necessità di controllare i propri partner commerciali. Prima di concludere un contratto, per non parlare di inviare un anticipo, faremo tutto il possibile per verificare chi è la nostra controparte (tramite TIN, ad esempio): esiste davvero? chi firma il contratto? da quanto tempo l'azienda è sul mercato? conoscono questa azienda?

In un caso più specifico, un contabile si trova di fronte alla necessità di avere la prova della sua diligenza in caso di controlli fiscali, anche se il Codice Fiscale non impone direttamente tale obbligo.

Il primo passo più semplice è verificare gratuitamente la controparte tramite TIN sul sito Web del servizio fiscale. Controllo in linea si chiama "Controlla te stesso e la tua controparte" (nalog.ru). Questo metodo consente di visualizzare un estratto della società dal Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato tramite TIN. Come dimostra la pratica, questo è positivo, ma non è assolutamente sufficiente per controllare completamente un'azienda e proteggere la propria attività sia dai truffatori che dai reclami delle autorità di regolamentazione.

Ti diremo tutte le complessità e i dettagli del controllo delle società: come e cosa controllare, se è sufficiente controllare un'azienda tramite TIN e quali opzioni a pagamento e gratuite possono essere utilizzate per farlo.

Verifica della controparte - strumenti:

Verifica della controparte - informazioni dettagliate

Cosa significa “controllare la controparte”?

Sul sito Web del servizio fiscale e in programmi speciali è possibile raccogliere e analizzare documenti e altre informazioni sul proprio partner commerciale. Tali azioni ti consentiranno di determinare quanto coscienziosamente il tuo partner conduce gli affari.

Chi dovrebbe farlo?

In un'organizzazione, la verifica fiscale di una controparte da parte di TIN viene solitamente eseguita dai dipendenti Dipartimento legale o dipartimento sicurezza economica. Se l'organizzazione non dispone di un tale dipartimento, il controllo delle controparti (ad esempio tramite TIN sul sito web dell'Ispettorato del servizio fiscale federale) è responsabilità della persona che conclude il contratto.

Perché è necessario verificare la controparte tramite TIN sul sito web del Servizio fiscale o in un programma a pagamento?

Varie sono le ragioni che giustificano la necessità di tale attività. Questi includono i rischi della vita finanziaria ed economica: il rischio di mancata consegna della merce, consegna merce di scarsa qualità, consegna prematura della merce, ecc., anche schemi fraudolenti.

Dobbiamo anche ricordare che qualsiasi transazione è soggetta a imposta. Il Servizio fiscale federale ha più volte sottolineato che la responsabilità della scelta della società con cui collaborare spetta interamente all'organizzazione. Le possibili conseguenze di questa scelta sono rischio d'impresa organizzazioni. Ad esempio, durante un controllo, le autorità fiscali possono escludere una transazione discutibile dalle spese o non detrarre l'IVA. Per evitare tali problemi, è più semplice controllare in anticipo la società tramite TIN sul sito web del Servizio fiscale, dopo aver ricevuto un estratto dal Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato (nalog.ru).

Lo Stato non ha stabilito l'obbligo formale di verificare le aziende al momento della conclusione dei contratti, tanto meno i criteri per tale procedura, un elenco delle azioni necessarie o un pacchetto minimo di documenti.

IN Codice Fiscale Non esistono concetti come “verifica della controparte” o “malafede del contribuente”. Nel frattempo, c'è la clausola 10 della Risoluzione del Plenum della Corte Suprema Arbitrale Federazione Russa del 12/10/2006 N 53 “Sulla valutazione da parte dei tribunali arbitrali della validità del contribuente beneficiario di un beneficio fiscale”, che recita: “Il beneficio può essere riconosciuto come ingiustificato se l'amministrazione finanziaria dimostra che il contribuente ha agito senza la dovuta diligenza ...”. Successivamente, lo Stato ha effettivamente affidato alle imprese l'obbligo di controllare i propri partner, e un contabile praticante si trova costantemente di fronte alla necessità di trovare una controparte tramite TIN sul sito web delle imposte, e quindi verificare "cosa respira".

Consuetudini aziendali

Da molti anni ormai, le organizzazioni devono prima verificare il TIN della controparte (il Servizio fiscale federale consente che ciò avvenga gratuitamente), quindi documentare tale controllo. Durante questo periodo si è formato il pacchetto di documenti più frequentemente richiesto:

copia della Carta;
estratto del Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato;
una copia della carta di circolazione;
una copia del certificato di registrazione fiscale;
lettera dalle statistiche con codici;
documenti che confermano l'autorità della persona con cui è firmato il contratto, ad esempio una procura e una copia del passaporto.

Si prega di notare che il controllo del fatto di inserire informazioni nel registro delle persone giuridiche dello Stato unificato e di ricevere un documento che conferma l'autorità della persona a firmare documenti dal punto di vista del Ministero delle finanze indica due diligence (lettera del Ministero delle finanze russo del 10 aprile 2009 n. 03-02-07/1-177).

Inoltre, a seconda dell'attività, potranno essere richiesti:

tessera organizzativa;
estratto da tavolo del personale(se è necessario uno specialista per eseguire il lavoro);
licenze con allegati, autorizzazioni necessarie;
certificati del Servizio fiscale federale che confermano l'assenza di debito;
copie della contabilità e rendicontazione fiscale per l'ultimo periodo con un segno del Servizio fiscale federale;
copia del contratto di locazione (ufficio, magazzino, ecc.).

Molto meno frequentemente, ma esistono già dei precedenti in cui viene richiesto:

note analitiche (es. breve riassunto aziende sulla realizzazione di progetti simili);
lettere di raccomandazione(solitamente richiesto dalle banche);
relazione di revisione;
e persino un estratto conto corrente dell'ultimo mese, trimestre o anno.

Fonti di informazione disponibili al pubblico

Quando agisci in modo indipendente, dovresti utilizzare le seguenti fonti di informazione:

richiedere tu stesso l'estratto del Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato per il tuo partner;
controlla se ha un sito web;
inviare una richiesta all'ispezione del Servizio fiscale federale in forma gratuita sull'integrità del contribuente;
verificare se è registrato all'indirizzo "registrazione di massa" sul sito web del Servizio fiscale federale;
puoi controllare te stesso e la tua controparte nell'omonimo servizio del Servizio fiscale federale sul sito web “controlla te stesso e la tua controparte” nalog.ru (dovrai prima controllare il tuo TIN sul sito web delle tasse);
controllalo sul "Bollettino" registrazione statale", se ha avviato procedure di liquidazione o di risanamento;
verificarlo nel servizio “Transparent Business” del Servizio fiscale federale;
cercare il passaporto dell'unico organo esecutivo sul sito del Ministero degli Interni per scoprire se è stato smarrito qualche tempo fa;
Puoi controllare i dati della licenza sul sito web dell'autorità concedente;
sul sito web della Corte suprema arbitrale della Federazione Russa e di altri tribunali è possibile scoprire se la società ha partecipato a procedimenti legali;
Inserisci il nome dell'azienda che ti interessa e il cognome, nome, patronimico del direttore in qualsiasi motore di ricerca e guarda tutte le relative menzioni.

Quali misure organizzative occorre adottare in azienda per tutelarsi da controparti senza scrupoli?

Ogni azienda decide autonomamente il grado possibile rischio nella conclusione dei contratti e adotta misure organizzative adeguate. Solitamente viene nominato un responsabile di tale procedura, e la procedura stessa è regolata da Regolamenti interni o Regole di procedura per la verifica delle controparti. Come minimo, ogni organizzazione effettua un controllo della controparte sul sito web fiscale utilizzando il TIN gratuitamente.

In conclusione, dobbiamo dire che, sfortunatamente, anche tutte queste azioni prese insieme non ti proteggeranno al 100%. possibili problemi o la probabilità di reclami da parte del Servizio fiscale federale. Tuttavia, abbiamo il potere di ridurre questo rischio a un livello insignificante.

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