Презентація на тему Лізингові операції. Презентація на тему "лізинг" Договір фінансової оренди лізингу презентація

Можливості фінансування придбаної техніки на умовах фінансової оренди (лізингу)

Структура капіталу 99,99% акцій належить Уряду РФ У 2008 році ВАТ "Росагролізинг" віднесено до категорії "Інститути розвитку Російської Федерації» Міжнародний кредитний рейтинг Fitch BB+, Російський кредитний рейтинг AA(rus) Статутний капітал, млрд. руб. Укладено договорів, млрд. руб рік: 33% від загального обсягу договорів за весь період роботи Є виконавцем Державної програмиі Антикризового плануУряди РФ ВАТ «Росагролізинг» забезпечує виконання поставлених Урядом Російської Федерації завдань щодо забезпечення вітчизняних сільгосптоваровиробників сучасною сільськогосподарською технікою, високотехнологічним тваринницьким обладнанням та високопродуктивною племінною худобою 2 ВАТ «Росагролізинг»

33 Компанія представлена ​​у 79 регіонах РФ. Кінцевими одержувачами техніки та племінної худоби є більше господарств Географія діяльності ВАТ «Росагролізинг»

4 Комбайнами, поставленими ВАТ «Росагролізинг», щорічно забирається до 20% від усього врожаю в країні 4 ВАТ «Росагролізинг» Якісні показникироботи ВАТ "Росагролізинг" Тракторами, поставленими ВАТ "Росагролізинг", обробляється 17% орних земель РФ

5 Сільськогосподарська техніка може бути придбана за умовами федерального лізингу, комерційного спрямування ВАТ «Росагролізинг», а також у рамках спеціальних програм ВАТ «Росагролізинг» Постачання матеріально-технічних ресурсів, не передбачених держпрограмою, за рахунок залучення використання позабюджетних джерел фінансування Реалізація даних інвестиційно-комерційних проектів здійснюється на найбільш оптимальних для отримувача ринкових умовФедеральний лізинг Комерційний лізинг У рамках виконання Державної програми здійснюється передача матеріально-технічних ресурсів сільгосп-товаровиробникам на пільгових умовах Перелік матеріально-технічних ресурсів, що постачаються в рамках держпрограми, визначається відповідним реєстром, який затверджується Міністерством сільського господарстваРФ Спеціальні програми лізингу Нові умови лізингу у межах плану Уряди РФ з антикризових заходів. Термін дії пролонговано на 2010р. Нові умови лізингу у межах плану Уряди РФ з антикризових заходів. Термін дії пролонговано на 2010р. В рамках програми поставляється сільськогосподарська та автомобільна техніка

Початкова (закупівельна ціна) руб. Термін лізингу 15 років Сума первісного внеску (7% від закупівельної ціни) руб. Сума річного лізингового платежу руб. Періодичність лізингових платежів щоквартальні, рівномірні Подорожчання від закупівельної ціни на рік2% Подорожчання за весь термін (15 років)30% Загальна сума договору лізингу руб. Приклад розрахунку лізингових платежів комплексу с/г техніки для обробітку пшениці, гороху, ріпаку, сої, кукурудзи, соняшника за мінімальною технологією обробітку ґрунту (на базі тракторів класу 1,4-3 на площі 1000 га). Термін договору – до 15 років. Сума початкового внеску – від 7%. Здорожчання на рік від закупівельної ціни – 2%. Подорожчання за весь термін договору (15 років) – 30%. Періодичність платежів: квартальні/піврічні/річні. Умови придбання сільськогосподарської техніки 6 ВАТ "Росагролізинг" Федеральний лізин: сільськогосподарська техніка

Початкова (закупівельна ціна) руб. Термін лізингу5 років Сума авансового платежу (10% від закупівельної ціни) руб. Сума річного лізингового платежу руб. Періодичність лізингових платежів Щоквартальні Подорожчання від закупівельної ціни на рік 2,4% 2,4% Подорожчання за весь термін (5 років) 12% Загальна сума договору лізингу руб. Приклад розрахунку платежів для лісозаготівельної техніки Строк договору – до 5 років. Сума початкового внеску – від 10%. Здорожчання за рік від закупівельної ціни - 2,4%. Подорожчання за весь термін договору (5 років) – 12%. Періодичність платежів – рівномірні квартальні. Умови придбання лісозаготівельної техніки 7 Федеральний лізин: лісозаготівельна техніка ВАТ "Росагролізинг"

Початкова (закупівельна ціна) руб. Термін лізингу 15 років Сума першого платежу (7% від закупівельної ціни) руб. Сума річного лізингового платежу руб. Подорожчання від закупівельної ціни на рік * 2,3% Подорожчання за весь термін (15 років) 34,5% Загальна сума договору лізингу руб. Приклад розрахунку лізингових платежів автомобіля КАМАЗ у рамках антикризових заходів Термін договору – до 15 років Сума авансового платежу – 0%. Перший лізинговий платіж – від 7% через 12 місяців після передачі у лізинг. Другий лізинговий платіж через 18 місяців після передачі до лізингу, наступні платежі - щоквартально. Здорожчання за рік від закупівельної ціни - 2,3%. Здорожчання за весь термін лізингу – 35,5%. Умови поставки сільськогосподарської та автомобільної техніки 8 Спеціальна програма з антикризових заходів у рамках плану Уряду РФ: сільськогосподарська та автомобільна техніка ВАТ «Росагролізинг» * Збільшення вартості предмета лізингу на рік у відсотках по відношенню до його початкової закупівельної ціни.

Подання документів на розгляд Розгляд заявки на Кредитному комітеті Укладання договору Оплата первісного внеску Відвантаження, підписання акта приймання-передачі Розрахунки за договором протягом терміну лізингу 9 Федеральний лізинг: етапи реалізації угод з придбання сільськогосподарської техніки ВАТ «Росагролізинг» Перехід обладнання у власність лізингоодержувача необхідних документів: 1.Заявка 2.Копії статутних та фінансових документів 3.Гарантійне забезпечення Перелік необхідних документів: 1.Заявка 2.Копії статутних та фінансових документів 3.Гарантійне забезпечення

Предмет лізингу - автотранспорту та сільськогосподарської техніки для підприємств агропромислового сектора Російської Федерації. Валюта договору лізингу – рублі. Авансовий платіж лізингоодержувача – 3% вартості устаткування. Термін лізингу – 5 років. Подорожчання предмета лізингу – від 9% на рік. Умови фінансування договорів лізингу у межах кредитних ліній російських банків 10 Комерційний лізинг: сільськогосподарська техніка та технологічне обладнанняВАТ «Росагролізинг» Предмет лізингу – імпортне технологічне обладнання зарубіжних виробників під гарантії експортних агентств країн-експортерів. Валюта договору лізингу – євро. Авансовий платіж лізингоодержувача – від 10% вартості устаткування. Термін лізингу – до 7 років. Подорожчання предмета лізингу – від 6% на рік. Умови фінансування договорів лізингу у рамках закордонного фінансування Для реалізації комерційного напряму роботи, ВАТ «Росагролізинг» залучає кошти російських та зарубіжних банків. Зараз відкриті кредитні лінії в рублях та євро.

11 Комерційний лізинг: етапи реалізації угод ВАТ «Росагролізинг» Визначення предмета лізингу та постачальника Аналіз клієнта та остаточне узгодження умов поставки Підписання документів, оплата та поставка 1.Вибір предмета лізингу та постачальника. 2. Первинне обговорення проекту з лізинговою компанією. 3.Підготовка попереднього графіка платежів. 4. Узгодження фінансових умов угоди. 5. Запит пакету документів для аналізу проекту. 1.Аналіз фінансового станупідприємства - клієнта та оцінка забезпечення. 2. Прийняття рішення про фінансування правочину. 3. Остаточне узгодження умов постачання. 4. Узгодження договорів лізингу та поставки. 1.Підписання договорів лізингу, купівлі - продажу, застави. 2. Оплата авансового платежу за договором лізингу. 3.Придбання обладнання та передача його в лізинг. 4. Оплата лізингових платежів. 5. Перехід права власності щодо лізингу Лізингоодержувачу. 123

Натиснувши на кнопку "Завантажити архів", ви завантажуєте потрібний вам файл безкоштовно.
Перед скачуванням даного файлу згадайте про ті хороші реферати, контрольні, курсові, дипломних роботах, статтях та інших документах, які лежать незатребуваними у вашому комп'ютері. Це ваша праця, вона повинна брати участь у розвитку суспільства та приносити користь людям. Знайдіть ці роботи та відправте в базу знань.
Ми та всі студенти, аспіранти, молоді вчені, які використовують базу знань у своєму навчанні та роботі, будемо вам дуже вдячні.

Щоб завантажити архів з документом, введіть п'ятизначне число в поле, розташоване нижче, і натисніть кнопку "Завантажити архів"

Подібні документи

Процес кредитування інвестицій. Відносини між кредитором та позичальником. Поняття лізингу - кредиту, який відрізняється від традиційної банківської позички тим, що надається лізингодавцем лізингоодержувачу у формі переданого у користування майна.

контрольна робота , доданий 07.12.2011


Огляд та аналіз існуючих досліджень у сфері лізингу. Основні методи оцінки лізингових контрактів. Ринкові особливості та передумови розвитку фінансового лізингу. Характеристика теорій та моделей фінансового лізингу, оцінка їх ключових параметрів.

контрольна робота , доданий 23.09.2016


Вивчення поняття та принципів дії лізингу – таких фінансових та майнових відносин, коли одна організація звертається до іншої із проханням придбати необхідне їй обладнання та передати його у тимчасове користування на певних умовах.

курсова робота , доданий 21.01.2011


Поняття та види лізингу. Види лізингу, їх зміст та особливості. Основні ознаки фінансового лізингу. Переваги та недоліки лізингу як джерела фінансування. Фінансовий циклта тривалість одного обороту елементів оборотного капіталу.

курсова робота , доданий 24.09.2014


Основні поняття та види фінансового лізингу, функції та принципи. Об'єкти та суб'єкти лізингу, його переваги та відмінності від оренди. Правове регулюваннялізингу до. Податкові льготы. Лізингова компанія "Дельта лізинг" – аналіз діяльності.

курсова робота , доданий 04.05.2008


Основні елементи договору лізингових угод та її розвиток. Лізингові платежі в інвестиційній сфері та напрямки вдосконалення фінансового лізингу. Особливості бухгалтерського облікуоренди та об'єкти фінансового лізингу. Облік операції з оренди.

курсова робота , доданий 16.04.2014


Сутність та предмет лізингу як форми інвестиції в основний капітал. Класифікація лізингових угод. Базові ознаки оперативного та фінансового лізингу. Інвестиційна діяльність; процес обґрунтування та реалізації ефективних форм вкладення капіталу.

контрольна робота , доданий 18.01.2015

ЗАТ "Сбербанк Лізинг": 18 років над ринком лізингу РФ Сприяти промисловому зростанню та модернізації економіки Росії переважають у всіх галузях і регіонах. Допомагати розвитку малого та середнього бізнесу. Сприяти формуванню у Росії середнього класу – основи здорової економіки. Створити одну з найкращих у світі лізингових компаній, успіх якої ґрунтується на професіоналізмі та енергії її співробітників. МІСІЯ Про компанію 100% дочірня компанія ВАТ «Сбербанк Росії» Регіональна мережа федерального масштабу - 62 філії, дочірні компаніїв Білорусі, Україні, Казахстані Кредитний рейтинг Fitch BBB Лауреат премії «Фінансова еліта Росії» в номінаціях «Надійність» та «Лізингова компанія 2011 року» За підсумками 2011 року Компанія нагороджена дипломами РА «Експерт» 2011», «Лідер сегменту лізингу нерухомості -2011», «Лідер сегменту – лізинг вантажного транспорту – 2011»

Ощадбанк Лізинг - лідер ринку лізингу РФ 3 млрд. грн. руб. Зростання масштабів бізнесу в 4 рази за 3 роки ТОП-5 за обсягом лізингового портфеля: Лідируючі позиції на ринку лізингу РФ Ощадбанк Лізинг входить до ТОП-3 лізингових компаній на ринку лізингу РФ Робота з усіма видами майна та цільовими клієнтськими сегментами Партнерські взаємини з провідними постачальниками та виробниками обладнання та транспорту

Зміст 4 1Переваги лізингу для клієнта5 2Вітрина продуктів Ощадбанк Лізинг8 3Лізинг легкового автотранспорту9 4Лізинг комерційного автотранспорту10 5Лізинг вантажного транспорту11 6Лізинг спеціальної техніки12 7Лізинг Автобусів13 8Схема надання роздріб1 Контактна інформація 15

Лізинг – оптимальний інструмент для фінансування проектів 5 Банківський кредитФінансовий лізинг Що фінансується? Всі види майна, перевага ліквідним видам майна; Спеціальна техніка Доступність отримання Аналіз фін. стану позичальника Необхідність додаткового забезпечення по угоді Більш розширений список документів Для найбільш ліквідного майна – прийняття ризику на предмет лізингу при мінімальних вимогах до позичальника Мінімальні аванси Відсутність додаткового забезпечення Мінімальний список документів Вартість Низька вартість фінансування Відсутність комісій На собівартість відносяться лише % за кредитом порівняння з кредитом, є комісії Використання прискореної амортизації Віднесення лізингових платежів на собівартість Можливість прийняття до заліку ПДВ із лізингових платежів Сервіси Відсутні Допомога у зборі документів Клієнтоорієнтований підхід Специфічні особливості Забалансовий облік Економія оборотних коштів

Лізинг – оптимальний інструмент фінансування проектів. приклад розрахунку. 6 ВИХІДНІ ДАНІ ВАРТІСТЬ АВТОТРАНСПОРТУ З ПДВ ВАРТІСТЬ АВТОТРАНСПОРТУ БЕЗ ПДВ АВАНС30% ТЕРМІН ЛІЗИНГУ/КРЕДИТУ36 ЛІЗИНГОВИЙ ПЛАТЕЖ БЕЗ ПДВ ЗАЦІІ3 ПОДАТОК НА МАЙНО2,20% ПОДАТОК НА ПРИБУТОК20,00% ПДВ18,00%

Лізинг – оптимальний інструмент фінансування проектів. приклад розрахунку. 7 ГРОШІ ПОТОКИ ДЛЯ ЛІЗИНГООТРИМУВАЧА ЛІЗИНГКРЕДІТЕКОНОМІЯ ЗДІЙСНЕННЯ АВАНСОВОГО ПЛАТЕЖУ З ПДВ СПЛАТА ПОДАТКУ НА МАЙНА ВАРТІСТЬ ФІНАНСУВАННЯ ФОНАНСУВАННЯ НА ЛІЗИНГОВІ ПОСЛУГИ РАЗОМ ДОВІДКОВО ВИТРАТИ НА ПРИДБАННЯ ВІДШКОДУВАННЯ ПДВ ЗМЕНШЕННЯ ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК ЗА ТЕРМІН ЛІЗИНГУ (3 РОКИ) РАЗОМ ДОВІДКОВО ДОХОДИ ВІД ВЛАДИ ВИТРАТИ КЛІЄНТА РЕЗУЛЬТАТ ЕКОНОМІЯ ПРИ ЛІЗИНГУ В АБСОЛЮТНОМУ ВИРАЗІ ЕКОНОМІЯ У % У ПОРІВНЯННІ З КРЕДИТОМ 13,29% ЕКОНОМІЯ В % ВІД ПЕРШОРОННОЇ ВАРТІСТИ%4

Вітрина продуктів Ощадбанк Лізинг 8 Особливості фінансування Конкурентні переваги Для кожного типу майна надаються 2 варіанти фінансування Стандарт – для Клієнтів, які хочуть мінімізувати щомісячні витрати на лізингові платежі Лайт – для Клієнтів, які хочуть мінімізувати обсяг грошових коштівна оплату авансу Мінімальний пакет документів Спеціальні умовивід провідних виробників автомобільної та спеціальної техніки для клієнтів ЗАТ Ощадбанк Лізинг Оперативне прийняття рішення по угоді Клієнтоорієнтований підхід

Лізинг легкового автотранспорту 9 Нові Легкові автомобіліросійського та іноземного виробництваз числом посадкових місць до 8 Параметри продукту СтандартЛайт Авансовий платіж 20%від 10% Подорожчання від 5.08%від 6.94% Сума фінансування 1 предмета лізингу Не більше 6 млн. рублів Ліміт фінансування для клієнта Не більше 12 млн. рублів Термін договору лізингу , 37 місяців Графік платежів ануїтетні та рівномірно спадні платежі Валюта фінансування російські рублі Термін рішення по угоді від 3-х робочих днів Балансоутримувач на вибір лізингодавець або лізингоодержувач * Лізинг легкового автотранспорту Лізинг легкового автотранспорту індивідуальними підприємцямиздійснюється тільки на балансі Лізингодавця

Лізинг комерційного транспорту 10 Параметри продукту СтандартЛайт Авансовий платіж 25%від 15% Подорожчання від 5.09%від 6.95% Сума фінансування 1 предмета лізингу Не більше 6 млн. рублів Ліміт фінансування для клієнта Не більше 12 млн. рублів Термін договору 3 лізингу 37 місяців Графік платежів ануїтетні та рівномірно спадаючі платежі Валюта фінансування російські рублі Термін рішення по угоді від 3-х робочих днів Балансоутримувач на вибір лізингодавець або лізингоодержувач* Новий легкийкомерційний транспорт та вантажні автомобілі з дозволеною максимальною масою до 5 тонн Лізинг комерційного транспорту Лізинг комерційного транспорту

Лізинг вантажного транспорту 11 Вантажні автомобілізагального призначення, сідельні тягачі, самоскиди, причепи та напівпричепи. Дозволена максимальна маса предмета лізингу повинна становити понад 5 тонн, але не повинна перевищувати 35 тонн. Лізинг вантажного транспорту Параметри продукту СтандартЛайт Авансовий платіж від 25% для автомобілів іноземних виробників; від 30% для автомобілів російських виробників та виробників країн СНД; від 15% для автомобілів іноземних виробників; від 25% для автомобілів російських виробників та виробників країн СНД. Подорожчання від 4.97% від 6.82% Сума фінансування 1 предмета лізингу Не більше 6 млн. рублів Ліміт фінансування для клієнта Не більше 12 млн. рублів Термін договору лізингу 12, 24,29, 36, 48 місяців Графік платежів 3-х робочих днів Балансоутримувач на вибір лізингодавець або лізингоодержувач* *Облік предмета лізингу для операцій з індивідуальними підприємцями здійснюється тільки на балансі Лізингодавця

Лізинг спеціальної техніки 12 Самохідні машини та механізми загального призначення, окремі видиспеціальної техніки Параметри продукту СтандартЛайт Авансовий платіж від 35% від 25% Здорожчання від 5.37% від 7.29% Сума фінансування 1 предмета лізингу Не більше 6 млн. рублів Ліміт фінансування для клієнта Не більше 12 млн. рублів Термін договору лізингу 21, 24 Графік платежів ануїтетні та рівномірно спадаючі платежі Валюта фінансування російські рублі Термін оформлення угоди від 3-х робочих днів Балансоутримувач на вибір лізингодавець або лізингоодержувач* Лізинг спеціальної техніки Лізинг спеціальної техніки

Лізинг автобусів 13 Автобуси малі до 7м і середні до 12м Параметри продукту СтандартЛайт Авансовий платіж від 35% від 25% Подорожчання від 5.37% від 7.29% Сума фінансування 1 предмета лізингу Не більше 6 млн. рублів Ліміт фінансування для клієнта Не більше 1 млн. рублів Термін договору лізингу 24, 36 місяців Графік платежів ануїтетні та рівномірно спадні платежі Валюта фінансування російські рублі Термін оформлення угоди від 3-х робочих днів Балансоутримувач на вибір лізингодавець або лізингоодержувач * Лізинг автобусів

Загальна схеманадання Лізингу 14 Продавець майна Лізингоодержувач 1.Укладання договору лізингу 2.Укладання договору купівлі-продажу (постачання) 3. Оплата авансового платежу за договором лізингу 4.Оплата майна продавцю 5. Приймання майна співробітником Ощадбанк Лізинг 6. Видача майна лізингоодержувачу -продажу (постачання) 2 КМ СБЛ 5 6

Контактна інформація 15 Найменування організаціїЗАТ «Сбербанк Лізинг» АдресаМосква, Воробьевское шоссе, д. 6 Адреса Казанського філії Казань, ул. Єршова, д. 1А (БЦ «Корстон»), офіс 867, 865 Директор філії Ібрагімов Ренат Міннетагирович Телефон(843) Факс(843) Інтернет-сайт

Лізинг (англ. leasing від англ. to lease
здати в оренду) - вид фінансових послуг,
пов'язаних із формою придбання
основних фондів
Предметом лізингу є будь-які
неспоживаних речей, у тому числі
підприємства, будівлі, споруди,
обладнання, транспортні засоби та
інше рухоме та нерухоме майно,
яке може використовуватися для
підприємницької діяльності.

Види лізингу.
За обсягом обслуговування
майна, що передається в лізинг:
Чистий лізинг, якщо все обслуговування
майна, що передається в лізинг, бере на
себе лізингоодержувач
Лізинг з повним набором послуг, коли на
лізингодавця покладається повне
обслуговування майна, що орендується
Лізинг з частковим набором послуг, коли на
лізингодавця покладаються лише окремі
функції обслуговування майна

За тривалістю:
Короткостроковий лізинг (до 1 року)
Середньостроковий лізинг (від 1 до 3 років)
Довгостроковий лізинг (більше 3 років)
За цільовим призначенням:
Справжній лізинг
Фіктивний лізинг (переслідується мета
отримання більшого прибутку за рахунок
податкових та амортизаційних пільг)

За ступенем окупності:
Лізинг з повною окупністю, при якому в
ході строку дії одного договору
відбувається повна виплата лізингодавцю
вартості майна, що орендується
Лізинг з неповною окупністю, коли в
протягом терміну лізингу окупається лише частина
орендованого майна
За намірами учасників:
Терміновий лізинг - одноразовий (на один
термін) лізинг
Відновлюваний лізинг - продовження
після закінчення першого терміну контракту

За складом його учасників:
Прямий лізинг, у якому власник
майна самостійно передає їх у лізинг.
Прямий лізинг може бути лише двостороннім та
організується двома учасниками: лізингодавцем та
орендарем
Непрямий лізинг - коли у лізинговій операції
крім лізингодавця та лізингоодержувача
беруть участь інші суб'єкти господарювання.
Непрямий лізинг можна класифікувати як:
1.
тристоронній лізинг (постачальник лізингодавець - орендар)
2.
багатосторонній лізинг – з кількістю учасників
від 4 до 7 і більше (присутні другорядні
учасники, що обслуговують лізингові
відносини: банк, страхова компанія, та інші)

Лізинг розрізняють за платежами
1. За формою платежу:
грошові платежі, коли розрахунок
проводиться за рахунок коштів
компенсаційні платежі, коли розрахунки
виробляються або товарами, або шляхом
надання зустрічної послуги лізингодавцю
змішані платежі, коли поряд з
грошовими виплатами допускаються
платежі товарами чи послугами

Особливості лізингової угоди:
термін служби майна та основний термін лізингу
приблизно рівні
у разі, якщо термін служби обладнання
значно більше, ніж початковий період
лізингу, лізингоодержувач має право або
продовжити договір або викупити обладнання
зобов'язання лізингоодержувача відшкодувати
лізингодавцю втрати під час продажу обладнання
наприкінці терміну лізингу. Якщо фінансові результати
від реалізації позитивні, лізингодавець
повинен отримати щонайменше 25% їх величини

Фінансовий лізинг має місце лише в
тому випадку, якщо:
лізингодавець купує обладнання
до його подальшої здачі у найм;
лізингодавець надає
лізингоодержувачу можливість викупу
майна за заздалегідь обумовленою ціною,
враховує розмір попередньо
зроблених лізингових платежів;
лізингоодержувач використовує
обладнання для виробництва або
комерційну діяльність.

ПЕРЕВАГИ ЛІЗИНГУ.

лізинг передбачає 100-відсоткове фінансування та не вимагає
швидкого повернення всієї суми боргу
оренда забезпечує фінансування орендаря в точному
відповідно до потреб у фінансованих активах. Це особливо
вигідно дрібним позичальникам, для яких просто неможливо так
зручне та гнучке фінансування через позику або
поновлюваного кредиту, яке отримують найбільші компанії.
Лізингова угода може бути розроблена з урахуванням
специфічних особливостей орендарів
багато орендарів мають довгострокові фінансові плани, в
перебіг реалізації яких їх фінансові можливостів
значною мірою обмежені. Лізинг дозволяє подолати такі
обмеження і тим самим сприяє більшій мобільності при
інвестиційному та фінансовому плануванні
лізинг підвищує гнучкість орендаря у прийнятті рішень. У те
час, як при покупці існує лише альтернатива "не купувати",
при лізингу орендар має ширший вибір. З лізингових
контрактів з різними умовами орендар може вибрати той,
який найбільш точно відповідає його потребам та можливостям

Лізинг (англ. leasing від англ. to lease здати в оренду) вид фінансових послуг, пов'язаних із формою придбання основних фондів. Предметом лізингу є будь-які речі, що не споживаються, в тому числі підприємства, будівлі, споруди, обладнання, транспортні засоби та інше рухоме і нерухоме майно, яке може використовуватися для підприємницької діяльності.

Види лізингу. За обсягом обслуговування майна, що передається в лізинг: Чистий лізинг, якщо все обслуговування майна, що передається в лізинг, бере на себе лізингоодержувач Лізинг з повним набором послуг, коли на лізингодавця покладається повне обслуговування орендованого майна Лізинг з частковим набором послуг, коли на лізингодавця покладаються лише окремі функції по обслуговування майна

По тривалості: Короткостроковий лізинг (до 1 року) Середньостроковий лізинг (від 1 до 3 років) Довгостроковий лізинг (більше 3 років) За цільовим призначенням: Дійсний лізинг Фіктивний лізинг (має на меті отримання більшого прибутку за рахунок податкових та амортизаційних пільг)

За ступенем окупності: Лізинг з повною окупністю, при якому в ході терміну дії одного договору відбувається повна виплата лізингодавцю вартості майна, що орендується Лізинг з неповною окупністю, коли протягом строку лізингу окупається тільки частина майна, що орендується За намірами учасників: Терміновий лізинг - одноразовий (на термін) лізинг Поновлюваний лізинг - продовжується після закінчення першого терміну договору

За складом учасників: Прямий лізинг, у якому власник майна самостійно передає їх у лізинг. Прямий лізинг може бути лише двостороннім і організується двома учасниками: лізингодавцем та орендарем Непрямий лізинг - коли в лізинговій операції крім лізингодавця та лізингоодержувача беруть участь інші суб'єкти господарювання. Непрямий лізинг можна класифікувати як: 1. тристоронній лізинг (постачальник - лізингодавець - орендар) 2. багатосторонній лізинг - з числом учасників від 4 до 7 і більше (присутні другорядні учасники, які обслуговують лізингові відносини: банк, страхова компанія та інші)

Лізинг розрізняють за платежами 1. За формою платежу: грошові платежі, коли розрахунок провадиться за рахунок коштів компенсаційні платежі, коли розрахунки здійснюються або товарами, або шляхом надання зустрічної послуги лізингодавцю змішані платежі, коли поряд з грошовими виплатами допускаються платежі товарами чи послугами

2. За періодичністю виплат: періодичні платежі (щорічні, щоквартальні, щомісячні), що сплачуються за узгодженим сторонами графіком, що додається до лізингової угоди;

3. За способом сплати лізингових платежів розрізняють: платежі з рівними частками, що передбачають однакові за розмірами платежі орендаря лізингодавцю, протягом усього терміну лізингової операції платежі з розмірами, що збільшуються (на початковому етапілізингу орендарю зручніше вносити орендну платуневеликими внесками, а потім, у міру освоєння обладнання та нарощування темпів випуску продукції, що виробляється на ньому, збільшувати розміри разових комісійних винагород у рамках всієї лізингової операції) платежі зі зменшуючимися розмірами (у початковий період лізингу орендар воліє погасити більшу частину своєї заборгованості)

По секторам ринку: Внутрішній лізинг, коли учасники лізингової операції є резидентами однієї країни. Зовнішній (міжнародний) лізинг. До міжнародного лізингу відносять ті операції, в яких хоча б один з її учасників не є резидентом країни, в якій здійснюється лізингова операція, або всі учасники лізингу представляють різні країни. 1. експортний лізинг (при експортному лізингу закордонною стороною є сторона орендаря та призначене для лізингу обладнання вивозиться з країни на умовах експортного контракту) 2. імпортний лізинг (при імпортному лізингу зарубіжною стороною є лізингодавець, та обладнання поставляється до країни орендаря на умовах імпортного контракту) 3. транзитний лізинг, у якому всі учасники перебувають у різних країнах.

На кшталт орендованих активів: Лізинг фізичних активів лізинг рухомого майна (машинно - технічний лізинг); лізинг нерухомого майна(Довгострокова оренда будівель та споруд): лізинг нерухомості виробничого призначення лізинг нерухомості невиробничого призначення

Форми лізингу: внутрішній лізинг міжнародний лізинг c ублізинг Сублізинг - вид піднайму предмета лізингу, при якому лізингоодержувач за договором лізингу передає третім особам (лізингоодержувачам за договором сублізингу) у володіння та користування за плату та на строк відповідно до умов договору раніше від лізингодавця за договором лізингу та складове предмет лізингу.

Типова лізингова угода має такий вигляд. 1. Користувач (після вступу до лізингових відносин лізингоодержувач) повідомляє лізингової компанії, яке обладнання йому необхідне. 2. Лізингова компанія, переконавшись у ліквідності проекту, купує це устаткування фірми - виготовлювача, чи іншого юридичної, чи фізичної особи, продає майно, що є об'єктом лізингу. 3. Лізингова компанія (лізингодавець), ставши власником обладнання, передає його в тимчасове користування з правом подальшого викупу (визначається договором) лізингоодержувачу, одержуючи натомість лізингові платежі. Типова лізингова угода має такий вигляд. 1. Користувач (після вступу до лізингових відносин лізингоодержувач) повідомляє лізингової компанії, яке обладнання йому необхідне. 2. Лізингова компанія, переконавшись у ліквідності проекту, купує це устаткування фірми - виготовлювача, чи іншого юридичної, чи фізичної особи, продає майно, що є об'єктом лізингу. 3. Лізингова компанія (лізингодавець), ставши власником обладнання, передає його в тимчасове користування з правом подальшого викупу (визначається договором) лізингоодержувачу, одержуючи натомість лізингові платежі.

У угоді задіяні три сторони: Лізингодавець – учасник, який набуває у власність Предмету лізингу та передає його Лізингоодержувачу у тимчасове володіння та користування на умовах Договору лізингу; Лізингоодержувач – учасник, який на умовах Договору лізингу приймає Предмет лізингу у тимчасове володіння та користування для підприємницьких цілей; Продавець – особа, вибір якої здійснено Лізингоодержувачем, яка передає Предмет лізингу у власність Банку на підставі Договору купівлі-продажу з метою подальшої його передачі Лізингоодержувачу у тимчасове володіння та користування для підприємницьких цілей на умовах Договору лізингу.

США На ринку лізингових послуг компанії США є найбільш помітними та великими. Про рівень розвиненості лізингових відносин у США свідчить кількість асоціацій, що об'єднують учасників лізингового ринку: Асоціація компаній, що займаються лізингом обладнання (Equipment Leasing Association) Західна асоціація компаній, що займаються лізингом обладнання (Western Association of Equipment Lessors) Східна асоціація компаній, що займаються лізингом Association of Equipment Lessors) Національна асоціація лізингу транспортних засобів(National Vehicle Leasing Association) Асоціація лізингу та рентингу вантажівок (Truck Renting and Leasing Association) Американська асоціація лізингу автомобілів (American Automotive Leasing Association)

У США для того, щоб угода задовольняла умовам фінансового лізингу, вона повинна мати наступними характеристиками: мінімальні інвестиції в орендоване обладнання з боку лізингодавця повинні бути не менше 20% його вартості період лізингу не перевищує 80% терміну служби обладнання лізингоодержувач не може мати право на викуп обладнання за ціною, нижчою від нього ринкової вартостіНайбільш популярним у США є лізинг автотранспортних засобів. Такий вид лізингу частіше використовується банками, коли вони виступають як лізингодавці.

Німеччина Найбільші лізингові компанії Німеччини є провідними в Європі та займають високі позиції у світовому табелі про ранги. Певною мірою це зумовлено рівнем кваліфікації кадрів, великим досвідом роботи підприємств над ринком (по років), наявністю необхідного фінансування на прийнятних клієнтів умовах. У Німеччині фінансовий лізинг визначається як угода, що укладається на фіксований термін, протягом якого звичайне розірвання договору неможливе, а лізингові платежі протягом цього періоду покривають як мінімум витрати на придбання чи виробництво плюс додаткові витрати, включаючи витрати на рефінансування, у лізингодавця 11. Такий лізинг прийнято називати лізинг із виплатою (full - pay - out - lease).

Особливості лізингової угоди: термін служби майна та основний термін лізингу приблизно рівні у разі, якщо термін служби обладнання значно більший, ніж початковий період лізингу, лізингоодержувач має право або продовжити договір, або викупити обладнання зобов'язання лізингоодержувача відшкодувати лізингодавцю втрати під час продажу обладнання наприкінці терміну лізингу . Якщо фінансові результати від реалізації позитивні, лізингодавець повинен отримати щонайменше 25% їх величини

Японія У Японії фінансовий лізинг визначається як угода, що задовольняє наступним двом основним вимогам: 1. термін лізингу фіксований, і загальна сума лізингової плати визначена так, щоб приблизно дорівнювати сукупним витратам на придбання обладнання, зданого в лізинг протягом 2. забороняється анулювання договору його дії

Фінансовий лізинг розглядається як угода з реалізації, якщо задовольняється один із наступних критеріїв: обумовлено, що після закінчення періоду оренди об'єкт, що орендується, буде переданий орендарю за нульову або номінальну грошову винагороду, орендується монтоване в будівлі і тому непереміщуване обладнання орендуються машини, завод для спеціальних цілей, зазначених орендарем, так що в результаті цей об'єкт важко використовувати в будь-яких інших цілях період оренди коротший, ніж 70% законодавчо обумовленого терміну служби об'єкта, що орендується (60%, якщо цей термін служби 10 років і більше), і орендар має право купівлі

Фінансовий лізинг (credit - bail) має місце лише у тому випадку, якщо: лізингодавець купує обладнання до його подальшої здачі в оренду; лізингодавець надає лізингоодержувачу можливість викупу майна за заздалегідь обумовленою ціною, що враховує розмір попередньо зроблених лізингових платежів; Лізингоодержувач використовує обладнання для виробництва або комерційної діяльності.

У Казахстані механізм фінансової оренди, як і саме поняття «лізинг», протягом останнього десятиліття залишався новим, незвіданим, а тому менш затребуваним джерелом фінансування як для більшості підприємств МСБ, так і для звичайних фізичних осіб- Потенційних роздрібних позичальників. З'явившись у країні в середині х, поряд з безліччю інших фінансових інструментів, інноваційних на той момент, лізинг набув популярності поступово і неквапливо, терпляче чекаючи свого часу. Значний знос основних фондів, більшість яких було введено в експлуатацію ще в середині минулого століття, а також низку переваг лізингової угоди перед традиційним банківським кредитуванням - ось фактори, що сприяли швидкому розвитку лізингу в країні.

На сьогоднішній день лізинг, включаючи фінансовий, залишається недостатньо затребуваним у Казахстані, хоча використання цього фінансового інструменту дозволить вирішити багато проблем розвитку економіки та соціальної політики. Основна причина – вітчизняний ринок лізингових послуг має невирішені проблеми правового, інституційного та організаційно-технічного характеру. До стримувальних факторів можна віднести, насамперед, недосконалість законодавчої базиздійснення лізингових угод, оскільки Закон «Про фінансовий лізинг», Цивільний, Податковий та Митний кодекси підлягають значній конкретизації. А також відсутність сучасної інфраструктуриринку лізингових послуг, включаючи обмеженість умов отримання необхідної інформації; недостатність сучасних технологійз організації та проведення складніших лізингових операцій, зокрема на міжнародному рівні. Казахстан ще не приєднався до міжнародної конвенції "Про фінансовий лізинг" 1988 року.

На ринку є високі ризики, обмежені терміни фінансування при високому рівні при високому рівні початкового внеску та вартості ресурсів. Відсутня методика оперативної оцінкиефективності лізингового інвестиційного проекту. Лізингові компанії недостатньо повно вивчають потреби різних виробників та регіонів республіки в обладнанні та технологіях. При цьому багато суб'єктів дрібного та середнього бізнесу не мають розуміння вигідності та перспективності лізингу. Як показує практика, лізингові операції будуть привабливими та ефективними для всіх учасників лише за наявності якісного бізнес-плану, складання якого поки що представляється багатьом проблемним. Враховуючи зарубіжний досвід, можна припустити, що розвиток має отримати оперативний лізинг. І тут лізингоодержувач повертає устаткування його власнику після закінчення терміну лізингу, а лізингодавець отримує основний прибуток саме за реалізації цього устаткування вторинному ринку. Повинні відбутися сек'юритизація лізингових зобов'язань, емісія цінних паперівз урахуванням договорів лізингу, організація пайового фінансування із боку постачальників, і навіть лізингові операції.

Надається доцільним використання договірних механізмів розподілу ризиків між кількома банками, страхових засад забезпечення зобов'язань сторін. На нинішньому етапі економічного розвиткуКазахстану одним з оптимальних варіантівдиверсифікації кредитного та підприємницького ризику є проведення комбінованої товарно - грошової схеми лізингових операцій, де як інвестори одночасно виступають три суб'єкти лізингу: виробник, банк, лізингоодержувач. Значний імпульс розвитку лізингу, можливо, надасть досвіду використання державою механізму лізингу в авіаційній галузі та сільському господарстві.

Нашій країні не вистачає комплексної програми в рамках якої був би з наступних елементів: була б продумана та створена більш розвинена інфраструктура ринку лізингових послуг, яка б включала: підготовку кваліфікованих кадрів, інформаційне висвітлення послуг, що надаються; надання банкам ширшого спектра пільг при довгостроковому кредитуванні лізингових угод (понад 3 роки); розвиток системи гарантій, щоб уникнути 100% застави при лізингу (наприклад, страхування). поряд із вже вжитими заходами (відсутність валютного контролю за контрактами міжнародного лізингу), посилити комплекс заходів щодо залучення іноземних інвестицій у рамках лізингу.

Лізинг передбачає 100-відсоткове фінансування і не вимагає швидкого повернення всієї суми боргу оренда забезпечує фінансування орендаря у точній відповідності до потреб у фінансованих активах. Це особливо вигідно дрібним позичальникам, для яких просто неможливе таке зручне та гнучке фінансування за допомогою позики або відновлюваного кредиту, яке отримують солідніші компанії. Лізингова угода може бути розроблена з урахуванням специфічних особливостей орендарів, багато орендарів мають довгострокові фінансові плани, протягом реалізації яких їх фінансові можливості значною мірою обмежені. Лізинг дозволяє подолати такі обмеження і тим самим сприяє більшій мобільності при інвестиційному та фінансовому плануванні лізинг підвищує гнучкість орендаря у прийнятті рішень. У той час, як при покупці існує лише альтернатива "не купувати", при лізингу орендар має ширший вибір. З лізингових контрактів з різними умовами орендар може вибрати той, який найточніше відповідає його потребам та можливостям Переваги лізингу.

До специфічних недоліків лізингу можна віднести такі: кінцева вартість лізингу виходить зазвичай вищою, ніж купівля устаткування кредит; платежі мають обов'язковий характер і виробляються у встановлені терміни незалежно від стану обладнання та результатів господарської діяльності; вигоди від прискореної амортизації обладнання дістаються лізингодавцю; збільшуються фінансові ризикипідприємства; потрібні додаткові гарантії чи заставу; юридична складність правочину та ін.